Sobre United Way
United Way une a las personas para construir comunidades fuertes donde todos prosperan.
Como una de las organizaciones benéficas financiadas con fondos privados más grandes del mundo, servimos al 95% de las comunidades de los Estados Unidos y 37 países y territorios; nuestra ayuda humanitaria apoya a 48 millones de personas cada año. A través de United Way, las comunidades enfrentan desafíos difíciles y trabajan con socios privados, públicos y sin fines de lucro para impulsar la educación, las soluciones económicas y recursos de salud.
United Way es la misión elegida por 1.5 millones de voluntarios, 6.8 millones de donantes, y
45,000 socios corporativos en más de 1,100 comunidades en todo el mundo. Juntos, estamos construyendo comunidades resilientes y equitativas en todo el mundo. Obtenga más información en UnitedWay.org. Síganos: @UnitedWay y #LiveUnited.
Sobre MyFreeTaxes®
MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) del IRS para ayudar a los contribuyentes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o preparar su declaración para ellos de forma gratuita.
Para millones de estadounidenses, los reembolsos de impuestos y los créditos son esenciales para su estabilidad financiera y éxito. Estos créditos maximizan los reembolsos de los contribuyentes y brindan oportunidades importantes para que las personas y las familias construyan estabilidad financiera. Para muchos hogares, su reembolso de impuestos puede ser el cheque más grande que reciben en todo el año. Para los emprendedores, la declaración de impuestos puede hacer o deshacer sus resultados financieros.
Desde el 2009, MyFreeTaxes ha ayudado a más de 1.3 millones de personas a presentar sus impuestos de forma gratuita, reclamando más de $1 mil millones en reembolsos y ahorrando más de $260 millones en tarifas de presentación.
Sobre Civitas Strategies
Fundada en el 2009 por Gary Romano, Civitas Strategies, es una consultoría de gestión centrada en aumentar el impacto de las organizaciones impulsadas por la misión, tanto con fines de lucro como sin fines de lucro. La pandemia del 2020 descubrió innumerables vulnerabilidades paralizantes para las pequeñas empresas. Como resultado, Civitas Strategies cambió su trabajo para enfocarse más intensamente en los conceptos básicos del negocio necesarios para que los pequeños empresas sobrevivan y prosperen. Nuestro trabajo en todo el país desde entonces incluye asesoramiento empresarial, asistencia técnica y apoyo de administración de subvenciones a propietarios de pequeñas empresas, que incluye propietarios únicos y corporaciones.
Introducción
Las pequeñas empresas y los trabajadores independientes desempeñan un papel fundamental en nuestra economía, generando ingresos y riqueza que respaldan las necesidades financieras de los empresarios, empleados y sus familias. Sin embargo, los costos y el estrés asociados con la presentación de impuestos relacionados con el negocio limitan los impactos financieros positivos del trabajo por cuenta propia para muchos empresarios.
En 2021, la economía gig (“gig economy” en inglés) incluyó a más de 59 millones de trabajadores en los Estados Unidos. La economía gig incluye una variedad de contratistas independientes que generalmente asumen asignaciones a corto plazo, como conductores de Lyft o Uber, DoorDash y otros conductores de entrega de aplicaciones de alimentos, trabajadores de Instacart, promotores, embajadores de marca, y más. Emprendedores del economía gig se incluye trabajadors independientes como diseñadores gráficos, escritores, artistos, y otros creadores. A menudo, los emprendedores del economía gig tienen otros trabajos "regulares" a tiempo completo o parcial en los que trabajan como empleados, pero un número mayor está haciendo su trabajo independiente sus únicos trabajos.
United Way creó esta guía para ayudar a más personas que trabajan por cuenta propia, incluidos los propietarios de pequeñas empresas que participan en la economía gig, a presentar sus impuestos de forma gratuita de manera fácil y precisa. Diseñada tanto para empresarios a tiempo completo como a tiempo parcial, esta guía lo guía a través de los pasos para prepararse para presentar sus impuestos utilizando un software en línea.
Esta guía tiene dos partes.
Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos se centra en lo que necesita saber sobre los impuestos y cómo prepararse para la temporada de impuestos.
Parte II: Presentando su declaración de impuestos en línea ofrece instrucciones paso a paso sobre cómo usar MyFreeTaxes para completar su declaración en línea.
Este guía lo ayudará a dar cada paso en su viaje de declaración de impuestos. El diseño está en un formato simple de preguntas y respuestas basado en preguntas planteadas con frecuencia por otros empresarios. Para responder a las preguntas, nos basamos en la guía oficial del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos, así como en otras fuentes reconocidas a nivel nacional.
No incluir todos sus ingresos en sus impuestos, como omitir un 1099 que recibiste de un trabajo secundario aunque declaraste los ingresos de tu "trabajo de día".
Quitando demasiados gastos o que son altos, como reclamando $40.000 en gastos de teléfono cuando su negocio no requiere un uso elevado del teléfono.
Tomar una pérdida muy grande en su negocio o tener pérdidas año tras año: las negocios tendrán una pérdida de vez en cuando (lo revisaremos más adelante en esta herramienta), pero desea evitar tener pérdidas que excedan lo que ganó. Después de todo, si su negocio pierde regularmente más dinero del que gana, es posible que el IRS sienta curiosidad por saber por qué sigue operándolo.
No informar de los pagos de aplicaciones como Zelle, Cash App o Venmo.
Reclamar el 100% del uso de su vehículo. Algunos de ustedes pueden tener una camioneta o un automóvil que usan para el transporte de su negocio, eso está permitido. Sin embargo, informar que el vehículo solo se usa para el trabajo (y nunca por razones personales) puede llamar la atención ya que es menos común.
Como puede ver, muchas de las banderas rojas se pueden evitar fácilmente a través de la preparación adecuada de sus impuestos.
CONSEJO PROFESIONAL Mantener buenos registros durante todo el año facilitará la preparación de impuestos.
Cómo presentar sus impuestos gratis
MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) del IRS y está diseñado para ayudar a los contribuyentes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o a preparar su declaración para ellos de forma gratuita.
EIN vs. SSN
En las primeras etapas de la administración de una empresa unipersonal, la mayoría de los propietarios de negocios generalmente usan su propio número de seguro social como número de identificación fiscal para el negocio. Esta es una forma rápida y sencilla de poner en marcha su negocio sin tener que hacer ningún papeleo adicional.
Sin embargo, también puede obtener un Número de Identificación del Empleador (EIN) del IRS. Este número funciona como un número de seguro social para su negocio. Es un número de identificación emitido por el IRS específicamente para su negocio.
La ventaja de un EIN es que limitará la cantidad de documentos con su número de seguro social, lo que puede ayudarlo a mantener su número de identificación personal seguro y evitar que se use indebidamente. Los propietarios únicos deben obtener un EIN si desean contratar empleados, y si desea abrir una cuenta de banco comercial con la mayoría de los bancos.
¿Qué se incluye en mi formulario de impuestos?
Hay diferentes tipos de formularios de impuestos comerciales. Repasemos los más comunes.
Un Propietario único o trabajador por cuenta propia es el propietario como el único empleado. Los ingresos de un Empresario por cuenta propia se declaran en un Anexo C como parte de su declaración de impuestos personal 1040. Si tiene más de una actividad comercial, necesitará más de un Anexo C. Por ejemplo, si tiene un negocio de manualidades en Etsy y conduce para Uber o Lyft, deberá completar dos formularios del Anexo C.
Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es una estructura de negocio que ofrece flexibilidad y protección frente a algunas responsabilidades. En el momento de la creación y típicamente una vez al año, el propietario de la SRL (LLC, en inglés) puede declarar cómo se les cobrarán impuestos. Las SRLs (LLCs) con un solo propietario pueden usar el mismo proceso que un propietario único, pero también pueden optar por usar el proceso mismo como una corporación S, una corporación C, o, si hay más de un propietario, una sociedad (todos se describen a continuación).
Una corporación S es un tipo de pequeña empresa donde cualquier ganancia se "transfiere “directamente a su declaración de impuestos personal (por lo que no paga impuestos corporativos sobre ella). Una corporación S usa un Formulario 1120S (declaración de impuestos para la corporación S) y mostrará los ingresos de "transferencia" al propietario en un Anexo K-1 (acciones de propietario individual).
Una corporación C a menudo se llama una corporación "regular". La corporación C usa el Formulario 1120 (declaración de impuestos sobre la corporación) y tendrá ganancias gravadas como una corporación antes de que pueda reclamarlas como ingresos personales (y vuelvan a tributar). Pocas pequeñas empresas se beneficiarán de que su negocio tribute de esta manera.
Una asociación se forma entre uno o más propietarios de negocios que comparten los costos y las ganancias del negocio. Las asociaciones usan un Formulario 1065 para reportar sus ganancias.
Aunque esta guía se centra en los propietarios únicos / personas que trabajan por cuenta propia que presentan un Anexo C, hay tres partes de los formularios de impuestos comerciales que todos tienen en común:
Primero reporta sus ingresos, es decir, todo el dinero que recibió de su negocio
Usted muestra todos sus gastos: las cosas que pagó para mantener su negocio en funcionamiento; y
Finalmente, calcula la cantidad que queda: si es positiva, obtuvo una ganancia; Si es negativo, entonces una pérdida.
Cuánto dinero gané?
La primera sección de sus impuestos tiene que ver con los ingresos, es decir, cuánto dinero ganó. Obtener esta información puede ser fácil si tiene un sistema de contabilidad. De lo contrario, no se preocupe, puede utilizar la hoja de cálculo para determinar los ingresos que le ofrecemos a continuación.
CONSEJO PROFESIONAL Sus ingresos laborales W-2 (como de su “trabajo diurno”) deben informarse en la sección de ingresos de su declaración de impuestos, no en el Anexo C.
Comience por recopilar sus registros. Es probable que tenga tres tipos de registros de ingresos:
Formularios 1099 — estos son evidencia de que otra empresa le pagó por servicios, como un 1099-NEC recibido por sus servicios en un contrato de consultoría por un total de $1,200. También recibirá un 1099-K si recibió más de $600 en pagos comerciales de aplicaciones como Square, Zelle o PayPal.
Registros bancarios — mostrando fondos adicionales que puede haber recibido de otras fuentes. Tenga en cuenta que, incluso si no recibió un 1099, aún debe informar los ingresos.
Sus propios documentos — como sus libros o sistema de contabilidad que tienen ingresos registrados.
Luego complete las hojas de cálculo para determinar los ingresos. Incluya cada 1099 y otros ingresos que haya recibido. Nuevamente, no incluya sus salarios de empleado W-2 aquí.
CONSEJO PROFESIONAL Si tiene más de un negocio, deberá completar un Anexo C para cada uno si los negocios no están estrechamente relacionados en la naturaleza.
Hojas de cálculo para determinar los ingresos
(Haga clic en el enlace para acceder a la versión digital de esta hoja de trabajo.)
¿Cuánto dinero gasté?
Ahora que ya tiene los ingresos de su negocio, es necesario que recopile sus gastos, es decir, en qué gastó dinero para su negocio en el 2022. Necesitará registros de los gastos, idealmente recibos que demuestren el pago de los gastos, pero en la mayoría de los casos, también puede utilizar cheques pagados, facturas o registros bancarios y de tarjetas de crédito. Es fundamental que cualquier prueba de un gasto demuestre:
Que pagó el gasto.
La cantidad que pagó.
La fecha en que lo pagó.
Una descripción del artículo comprado o servicio recibido.
CONSEJO PROFESIONAL Asegúrese de que todos sus registros de ingresos coincidan. Es decir, la cantidad de recibo de venta a un cliente debe ser la misma cantidad que pagó según sus registros bancarios y es la cantidad que informa al IRS.
Para cobrar sus gastos, comience por recoger todos sus recibos. A continuación, vaya mes a mes en sus registros para el año 2022:
Revise las facturas de su tarjeta de crédito.
Verifique los pagos del sistema basados en aplicaciones (como Venmo, Zelle, PayPal y Square Cash).
Mire sus estados bancarios y cheques.
Con sus gastos acumulados, ahora puede completar la hoja de cálculo de gastos. La hoja de cálculo utiliza las categorías de gastos para un Anexo C más relevantes para los empresarios por cuenta propia, pero también se pueden utilizar para cualquier declaración de impuestos de sociedades o asociaciones.
Debe conservar todos los comprobantes de pago durante la temporada de impuestos y al menos cuatro años después. Es ideal tener copias en papel y electrónicas, incluso si eso es solo tomar una foto de cada una con su teléfono.
Hoja de cálculo de gastos
(Haga clic en el enlace para acceder a la versión digital de esta hoja de cálculo.)
Independientemente del método que utilice, necesita un registro sencillo en el que anote el número de millas que ha recorrido con su vehículo por motivos relacionados con la empresa. El registro debe incluir:
La fecha.
La distancia recorrida.
A dónde fue.
El propósito (comercial o personal), sea lo más específico posible.
Tenga en cuenta que la aplicación para conductores de Uber y Lyft registrará el millaje en el viaje, o cuántas millas conduce cuando tiene un pasajero en el automóvil. Sin embargo, la aplicación no rastreará las millas recorridas para llegar a un pasajero. Debe asegurarse de mantener sus propios registros porque el millaje asociado con esas actividades es deducible.
El registro de millas al final de esta herramienta se puede utilizar para realizar un seguimiento de la información anterior. Puede encontrar un ejemplo de registro de millas en la sección de recursos de esta guía. También hay aplicaciones como Mile IQ y Everlance que pueden rastrear automáticamente sus viajes y hacer que sean más fáciles de registrar. Los costos de estas aplicaciones también se pueden deducir en Otros gastos.
Si usa la Tarifa Estándar, tome el total de millas que condujo en el año y multiplíquelo por la tasa del IRS. En el 2022, hay dos tasas. Desde el 1 de enero del 2022 hasta el 30 de junio del 2022, la tarifa es de 58.5 centavos por milla. Debido al aumento de los precios de la gasolina, la tarifa aumentó. Desde el 1 del julio de 2022 hasta el 31 de diciembre del 2022, la tarifa es de 62.5 centavos por milla.
Por ejemplo, si registró 150 millas comerciales del 1 de enero al 30 de junio del 2022 y 340 millas comerciales del 1 de julio al 31 de diciembre del 2022, su deducción sería:
¿Cómo incluyo los costos del vehículo?
Muchos emprendedores de la economía gig usan su propio automóvil o camioneta para llevar a cabo sus negocios. Esto podría ser tan simple como el automóvil personal que también usa en sus entregas de GrubHub o un Cadillac Escalade que compró exclusivamente para Uber Black y otros trabajos de conducción de lujo. Los costos del vehículo pueden acumularse, por lo que es importante mantener registros de los costos y saber cómo deducirlos.
Hay dos maneras de deducir los gastos de su vehículo:
La tarifa de millaje estándar proporciona un costo simple por milla que se utiliza para calcular su deducción.
El método de gastos reales utiliza todos los costos de su automóvil.
Estos son los pros y los contras de cada opción:
Espacio utilizado para su negocio ÷ total de pies cuadrados de su casa x 100 = porcentaje de su casa que utiliza para negocios
Por ejemplo: Supongamos que utiliza 200 pies cuadrados de su casa de 1,100 pies cuadrados para su negocio. Si divides 200 entre 1,100, tienes 0.18. Si multiplicas 0.18 por 100, calcula que el 18% de la vivienda se utiliza para el negocio.
¿Por qué deberían importarle sus impuestos?
Los impuestos son una consideración importante para cualquier negocio. A través de los impuestos, todos contribuimos a nuestro gobierno a nivel nacional, estatal y local. Pagar impuestos y seguir las regulaciones del IRS es importante. También es importante aprovechar todas las deducciones y créditos fiscales para los que es elegible. Esto reducirá sus impuestos, maximizará sus ganancias y le permitirá continuar invirtiendo en su negocio.
La preparación efectiva de impuestos también puede evitar el costo a largo plazo de una auditoría. Aunque solo unas pocas personas son auditadas cada año, si usted es auditado, el costo en tiempo y dinero puede ser grande.
La mejor manera de evitar una auditoría es tener en cuenta las "banderas rojas" comunes. Es decir, los problemas que a menudo conducen a una auditoría. Las señales de alerta más comunes para los trabajadores de la economía gig son:
| 1099-NEC INGRESOS | |
|---|---|
| 1099-NEC Nombre del pagador | Importe |
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| Total (agregue todos los 1099-NEC) |
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| OTROS PAGOS Y TARIFAS (INCLUIDO EL EFECTIVO) | |
|---|---|
| Línea de Negocio *Nota 1099-Ks que reciba se capturará aquí |
Cantidad total realizada |
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| Total (sume todos los importes realizados) |
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| INGRESOS TOTALES | |
|---|---|
| Pago | Importe |
| Total de pagos de 1099-NEC | |
| Total de otros pagos y tarifas | |
| Ingresos totales (sumarlos todos) | |
| CATEGORÍA | DESCRIPCIÓN | GASTOS TOTALES |
|---|---|---|
| Publicidad | Costos para promocionar su negocio, incluidos los costos de anuncios en línea e impresos, folletos, correos y volantes. | |
| Coche y Camión | Gastos relacionados con el uso de su vehículo para su negocio. Lo más probable es que utilice el cálculo del millaje total en el recurso Registro de millaje de este documento. | |
| Comisión y honorarios | Este es el mejor lugar para informar cualquier comisión y tarifa pagada a la compañía con la que se asocia para operar su negocio (como las tarifas de Uber o Lyft, o las tarifas de alquiler de cabinas / sillas de peluquería o peluquería). | |
| Trabajo por contrato | Esto es para cualquier contratista que utilice (trabajadores a los que paga usando un 1099). Si pagó a un contratista $600 o más en un año, deberá enviarles un formulario 1099 para documentarlo. | |
| Programas de beneficios para empleados | ¿Tiene un programa de seguro de salud o de accidentes de la compañía? Esto incluye programas asociados con su negocio (no sus gastos personales) como el seguro de vida grupal a término y los programas de asistencia para el cuidado de dependientes. | |
| Seguro (distinto del de salud) | Incluya su seguro de responsabilidad civil general y seguro de compensación para trabajadores si tiene empleados. No incluya su seguro de salud (que estará más adelante en esta tabla) o seguro de propietario de vivienda (que estará en la sección sobre la deducción del uso comercial de su hogar). | |
| Intereses pagados | Incluya los intereses que pagó directamente relacionados con su negocio (hablaremos sobre los intereses hipotecarios más adelante en la sección sobre el uso comercial de su hogar). El interés deducible puede incluir intereses sobre tarjetas de crédito comerciales (no personales) y préstamos comerciales como el Préstamo por Desastre por Lesiones Económicas o un préstamo SBA 7a. | |
| Honorarios legales y servicios profesionales | Debe incluir cualquier tarifa pagada a un abogado, contador o preparador de impuestos, así como las tarifas de membresía para asociaciones profesionales. | |
| Gastos de oficina | Todos los suministros de oficina, correo, suministros de limpieza y equipo de protección personal, aplicaciones y software que cuesten menos de $200 (aquellos que sean más de $200 estarán en Otros gastos). También agregue compras más grandes, como computadoras, teléfonos, fotocopiadoras y muebles que cuestan menos de $2,500. Si una sola compra de equipo o mobiliario es más de $2,500, deberá consultar las reglas de depreciación actuales en ¿Qué es la depreciación? recurso. En el 2022, existen reglas especiales de depreciación que permitirán a las empresas optar por deducir el costo total de estos equipos de mayor costo. La mayoría del software de impuestos en línea, incluidos los disponibles a través de MyFreeTaxes, lo guiarán a través del uso de estas elecciones. |
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| Pensiones y participación en los beneficios | ¿Dispone de un programa de jubilación empresarial? En caso afirmativo, incluya las aportaciones realizadas por la empresa en beneficio de sus empleados a un plan de pensiones, de participación en los beneficios o de rentas anuales (incluidos los planes SEP, SIMPLE y SARSEP). | |
| Reparaciones y mantenimiento | Incluye cualquier reparación y mantenimiento del espacio o equipo que utilice. Por ejemplo, si necesita arreglar una pared en su oficina en casa. | |
| Alquiler o arrendamiento (ver instrucciones) |
Solo para alquiler o arrendamiento de equipos. Los costos de alquiler de su casa se incluirán en la sección sobre la deducción del uso comercial de su hogar. | |
| Suministros | Incluye los elementos que usa con su empresa. Por ejemplo, si compra bolsas de compra para sus clientes o envases y utensilios para comida para llevar. Otros ejemplos incluyen cargadores, cables y artículos de limpieza comprados para su negocio. | |
| Impuestos y licencias | Como una tarifa de registro comercial o tarifas para obtener la licencia. | |
| Viajes y comidas | Comidas que consume mientras viaja para realizar actividades comerciales, como cuando está en una conferencia o una reunión fuera del sitio. También puede incluir su pasaje aéreo, boletos de tren, alquiler de automóviles y costos de peaje. Los costos de alojamiento también están incluidos, como hoteles. |
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| Salario | Para todos los empleados W-2 (no contratistas). Tenga en cuenta que pagarse a sí mismo no se incluye aquí como salario. Se le permite cobrar un sueldo o salario de propietario de su trabajo por cuenta propia. Sin embargo, pagarse a sí mismo no es deducible, por lo que no lo declarará como gasto en su declaración de la renta. El IRS considera todos los ingresos que usted recibe de su negocio como trabajador autónomo como su salario, como se indica en la Parte I, Ingresos, del Anexo C. |
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| Otra propiedad comercial | Aquí es donde se registrarían los alquileres o arrendamientos de oficinas comerciales. | |
| Otros gastos | Cubre cualquier otra cosa que sea deducible pero que no esté en la lista. Los más comunes son los costos comerciales asociados con el uso del teléfono celular, el software o las aplicaciones que cuestan más de $200 (de lo contrario, pueden incluirse como gastos de oficina). Si tiene un teléfono celular de uso exclusivo para la empresa, es totalmente deducible. Sin embargo, si usa el teléfono para fines personales, solo podrá deducir la parte relacionada con el negocio del uso del teléfono. Aquí también se incluyen los gastos de acceso y financiación, como los relacionados con los lectores de pantalla, las comisiones por servicios en línea, las comisiones bancarias y comerciales y las comisiones por procesamiento de tarjetas de crédito. |
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| Total (suma todos los gastos) |
Guía de impuestos para trabajadores por cuenta propia de MyFreeTaxes:
Para emprendedores del economía gig
Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos
Parte I Tabla de Contenidos
Video: Preparándose para la temporada de impuestos
¿Qué se incluye en mi formulario de impuestos?
Hojas de cálculo para determinar los ingresos
¿Cómo incluyo los costos del vehículo?
Hoja de trabajo de gastos del vehículo
¿Cómo incluyo los costos de mi casa?
Tomar el uso comercial de la deducción del hogar
Gastos comerciales indirectos basados en el hogar
¡Bien! Estoy listo para presentar mis impuestos. ¿Cómo empiezo?
Una vez que se completen mis impuestos, ¿qué debo hacer a continuación?
Recursos fiscales y comerciales generales durante todo el año
Recurso 1: Registro de millaje
Recurso 2: Evaluación de los impuestos del año pasado
Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados)
Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados (para personas que trabajan por cuenta propia)
Recurso 5: Qué buscar en una cuenta bancaria comercial
Recurso 6: ¿Cómo puedo crear un sistema financiero simple para mi negocio?
¿Cómo funciona?
¡Es fácil! Visite MyFreeTaxes.com para empezar. Una vez allí, utilice nuestra herramienta rápida y sencilla para indicar si prefiere preparar sus propios impuestos en línea o si desea que se los preparen. Tras indicarnos cómo desea presentar su declaración de impuestos, le haremos unas sencillas preguntas y le pondremos en contacto con las opciones de presentación gratuita de impuestos a las que puede optar.
Más del 70% de las personas son elegibles para los servicios gratuitos de declaración de impuestos patrocinados por el IRS, como el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA), por lo que es muy probable que califique. En caso de que no sea elegible para la presentación gratuita de impuestos a través de VITA, lo conectaremos con alternativas de declaración de impuestos gratuitas para que aún pueda presentar una declaración de impuestos de forma gratuita.
¿Tiene preguntas o necesita ayuda mientras usa una de las opciones de declaración de impuestos que recomendamos? Visite la página de Soporte de MyFreeTaxes para recibir asistencia de especialistas en impuestos certificados por el IRS por teléfono, correo electrónico o chat en vivo, o consulte nuestras preguntas frecuentes y guías de presentación.
¿Qué es el programa VITA del IRS?
Durante más de 50 años, el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) del IRS ha proporcionado servicios gratuitos de preparación de impuestos a personas calificadas. En 2021, decenas de miles de voluntarios de VITA en 2,800 sitios de VITA en todo el país prepararon casi un millón de declaraciones para los contribuyentes elegibles y generaron $1.7 mil millones en reembolsos.
La mayoría de los sitios de VITA brindan servicios en persona, pero el programa MyFreeTaxes de United Way ofrece servicios de VITA virtualmente, lo que le permite presentar sus impuestos de forma gratuita desde la comodidad de su computadora, teléfono inteligente o otro dispositivo digital.
CONSEJO PROFESIONAL El IRS entiende que es posible que no tenga un recibo por cada gasto, así que mire detenidamente uno o más documentos que muestren la información que necesitan: Que pagó el gasto; la cantidad que pagó; la fecha en que lo pagó y una descripción del artículo comprado o servicio recibido.
| Pros/Contras | Tarifa de millaje estándar | Método regular (costo real) |
|---|---|---|
| Pros | Fácil de hacer Menos registros para recopilar y mantener Solo necesita llevar un control de las millas recorridas con fines comerciales |
Puede resultar en una deducción más alta, especialmente si usa mucho su automóvil con fines comerciales. |
| Contras | Limitado a una tarifa fija por milla. | Lleva tiempo cobrar todos los gastos y debe conservar los recibos. |
| Fecha | Millas | Tasa | Deducción |
|---|---|---|---|
| 1 de enero a 30 de junio del 2022 | 150 | 58.5 centavos por milla | $87.75 |
| 1 de julio a 31 de diciembre del 2022 | 340 | 62.5 centavos por milla | $212.50 |
| DEDUCCIÓN TOTAL | $300.25 |
Tenga en cuenta que cuando usa la tarifa de millaje estándar, aún puede deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes acumulados mientras trabaja.
Si usa mucho su automóvil para su trabajo, es posible que desee usar el método de Gastos reales método. Requiere más mantenimiento de registros, pero podría resultar en una deducción mayor. Con el método de gastos reales, recopilará recibos u otros justificantes de pagos para todos los gastos relacionados con su automóvil. La Hoja de trabajo de gastos del vehículo incluída a continuación puede ayudarlo a cobrar el monto total de los gastos de su vehículo.
CONSEJO PROFESIONAL Las multas de estacionamiento y otras tarifas de infracción no son deducibles.
Si tiene un vehículo de trabajo dedicado, todos los gastos serán gastos comerciales. Si usa su vehículo para gastos laborales y personales, deberá multiplicar el total de sus gastos reales por el porcentaje de millas recorridas para el trabajo. Para determinar esto, tome su registro de millaje y divida las millas conducidas para el trabajo por el total de millas recorridas en el año. A continuación, multiplica sus gastos totales por este porcentaje.
Aquí hay un ejemplo: un conductor de la aplicación registró 14,500 millas mientras trabajaba. En total, condujeron su automóvil por motivos laborales y personales durante 35,000 millas durante el año. Tenían $19,000 en gastos reales de auto.
Primero, el conductor dividirá las millas recorridas por trabajo, 14,500, por el total de millas recorridas, 35 000, para obtener 0.41 o 41%. Luego multiplicarán sus gastos totales de $19,000 por 41% para determinar su deducción, que sería de $7,790.
Aquí hay una hoja de trabajo que puede usar para registrar los gastos reales de su vehículo, lo que lo ayudará a completar esta parte de su Anexo C.
Hoja de trabajo de gastos del vehículo
(Haga clic en el enlace para tener acceso a una versión digital de esta hoja de cálculo.)
| CATEGORÍA | DESCRIPCIÓN | GASTOS TOTALES |
|---|---|---|
| Licencias y tarifas de registro | El costo de obtener y renovar una licencia, inspecciones y costos de registro. | |
| Gas y aceite | Los costos de gasolina o combustible diesel, así como los cambios de aceite y aceite para el automóvil. Esto también puede incluir los costos de carga para vehículos eléctricos. | |
| Peajes | Pagos por acceder a autopistas de peaje, autopistas y puentes. | |
| Pagos de arrendamiento | Pagos por un vehículo arrendado utilizado para el trabajo. | |
| Reparaciones y mantenimiento | Para el vehículo, incluidos los "chequeos" preventivos. | |
| Tarifas de garaje y estacionamiento | Para mantener el vehículo de forma regular (como un estacionamiento fuera de la calle en una ciudad) o temporalmente (como el estacionamiento del aeropuerto mientras espera para recoger un viajero). | |
| Seguro | Para el vehículo, incluso si no es requerido por su estado. | |
| Total (sume todos los gastos) |
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Desuso de su vehículo
Otra consideración si está utilizando el método de Gastos reales es la depreciación. Si usa un vehículo para su trabajo(s) independiente(s) el 50% o más del tiempo, es posible que también desee deducir parte del desgaste general del automóvil. Puede obtener más información sobre esto en la sección ¿Qué es la depreciación? sección.
Conductores de Uber y Lyft, echa un vistazo a este gran recurso de la campaña Get it Back para obtener aún más consejos fiscales para tu negocio: Deducciones de impuestos para conductores de viajes compartidos (Uber y Lyft) y mensajeros de alimentos.
¿Cómo incluyo los costos de mi casa?
Los trabajadores de la economía gig pueden usar parte de su hogar para su negocio. Por ejemplo, si usted es un asistente virtual, puede tener una oficina en casa.
Lo primero y más importante a considerar es si el espacio de su hogar se utiliza exclusivamente para negocios. Para calificar bajo la prueba de uso exclusivo, debe usar un área específica de su hogar solo para su negocio. El área utilizada para los negocios puede ser una habitación u otro espacio identificable por separado. El espacio no necesita estar marcado por una separación permanente, es decir, no necesita tener una pared alrededor de su oficina en casa, siempre y cuando el área que utiliza sea distinta. Si parte de su hogar solo se usa para su negocio y nada más, pasa la prueba de uso exclusivo.
Además, el espacio debe ser la ubicación principal de su negocio. Si usted es un chofer, por ejemplo, su hogar sigue siendo probablemente su ubicación comercial principal, ya que es donde guarda todos sus registros y administra el negocio.
Si el espacio se usa parcialmente para negocios y parcialmente para fines personales, no calificará como uso exclusivo. En general, no puede deducir los gastos del hogar para uso comercial como gastos comerciales si no pasa la prueba de uso exclusivo.
Hay una excepción: si no califica para la prueba de uso exclusivo, pero almacena inventario o muestras de productos en su hogar, puede deducir los gastos por el uso comercial de su hogar si cumple con todos los siguientes criterios:
Usted vende productos al por mayor o al por menor como su comercio o negocio.
Usted mantiene el inventario o las muestras de productos en su hogar para su uso en su comercio o negocio.
Su hogar es la única ubicación fija de su comercio o negocio.
Utiliza el espacio de almacenamiento de forma regular.
El espacio que utiliza es un espacio identificable por separado adecuado para el almacenamiento.
Recuerde, si no califica para la prueba de uso exclusivo, debe cumplir con todos los requisitos anteriores para ser elegible para deducir el uso comercial del hogar.
Repasemos. Puede deducir los costos de su casa de sus impuestos si se cumple uno de dos criterios.
El área de su hogar que utiliza para su negocio solo se usa para su negocio y es distinta. Esto paso la prueba de uso exclusivo.
O
El área de su hogar que utiliza para su negocio no pasa la prueba de uso exclusivo, pero califica para una excepción porque el área se usa para almacenamiento y cumple con cada uno de los cinco criterios enumerados anteriormente.
Veamos algunos ejemplos:
Erica hace traducción independiente los fines de semana. Dependiendo del día, instala su computadora portátil en una habitación u otra. Como ninguno de los espacios se usa exclusivamente, no puede deducirlos.
Si Erica decidió establecer una habitación separada en su apartamento que solo usa como oficina para su trabajo de traducción. Esto calificaría como un espacio exclusivo.
Jeremiah es un chofer de viaje compartido. Paga sus facturas personales y del trabajo en la mesa de su cocina una vez al mes. Esto no calificaría porque el espacio no se utiliza exclusivamente para fines comerciales.
Si Jeremiah decidiera instalar un pequeño escritorio en la esquina de su sala de estar para hacer sus facturas relacionadas con el trabajo y mantener todos los registros de su viaje compartido, el área de la sala de estar con el escritorio calificaría como uso exclusivo.
Vanessa tiene un negocio de manualidades en línea. Ella tiene un espacio que solo usa para manualidades y almacena suministros en un área en su sótano que solo se usa para fabricar suministros. En este caso, Vanessa puede contar tanto el área de manualidades como el área de almacenamiento en la deducción de su oficina en casa.
Tomar el uso comercial de la deducción del hogar
Hay cuatro pasos que debe seguir para estar listo para tomar el uso comercial de la deducción de la vivienda.
Repasemos todos ellos:
Paso 1: Calcular el espacio en su hogar que utiliza para negocios
Por lo general, el espacio se mide en pies cuadrados. Luego puede tomar el espacio utilizado en su hogar para fines comerciales y dividirlo por el total de pies cuadrados de su hogar para obtener un porcentaje. Cuando mida el espacio utilizado en su vivienda con fines empresariales, combine el espacio que cumple los requisitos de la prueba de uso exclusivo y el espacio que cumple los requisitos a través de las reglas de excepción, como se describe en la sección anterior.
Paso 2: Comprenda ambas opciones para tomar su deducción
El IRS ofrece dos opciones para deducir el uso comercial de su hogar:
Puede usar el Método regular que representa todos los gastos reales asociados con su hogar (hablaremos sobre cómo hacerlo en el Paso 3).
Puede tomar un Método simplificado donde la deducción está basada en una tasa establecida por al IRS si está utilizando 300 pies cuadrados o menos de espacio en total.
Aquí están los pros y los contras de cada método:
| Pros/Contras | Método regular (costo real) | Método simplificado |
|---|---|---|
| Pros |
Puede resultar en una deducción más alta, especialmente si usa un porcentaje mayor de su casa. | Fácil de hacer. No se necesita tiempo para cobrar y registrar muchos gastos. Si usted es dueño de su casa y la vende, la depreciación de su casa no será gravada. |
| Contras |
Toma tiempo para cobrar todos los gastos, y usted necesita mantener los recibos. Cualquier depreciación de su casa asociada con el negocio será gravada cuando venda su casa. |
Limitado a $5 por pie cuadrado, deducción máxima de $1,500. |
El Método regular requiere que lleva un registro de los costos reales de su hogar y luego calcule la parte de esos costos que se le permite deducir como gasto comercial. Este cálculo se explica en el paso 3.
Usando el Método simplificado, solo necesita saber sus pies cuadrados totales del espacio en su casa que usa por su negocio. El Método simplificado le permite deducir $5 por pie cuadrado. Entonces, si tiene una oficina en casa que ocupa 200 pies cuadrados, su deducción sería:
Total de pies cuadrados: $200 x $5 por pie cuadrado = una deducción de $1,000.
Paso 3: Cobrar los gastos permitidos para su hogar utilizando el Método Regular
Por favor nota: Los gastos que son para su hogar pero que están 100% relacionados con su negocio deben ingresarse en la hoja de cálculo de gastos. Como son gastos directos, deducirá el monto total.
En este paso, nos centramos en los gastos indirectos relacionados con su hogar. Los gastos indirectos son cosas que tienen un uso tanto comercial como personal. Por ejemplo, la factura de electricidad puede ser un gasto indirecto si usa su hogar para fines comerciales, ya que parte de su electricidad se usó para su negocio y parte fue para su uso personal. Dado que los gastos indirectos tienen un uso comercial y personal, debe calcular la parte relacionada con su negocio al determinar el monto de la deducción que puede tomar.
La siguiente tabla incluye muchos gastos indirectos comunes en los que puede haber incurrido para el uso comercial de su hogar.
Continuemos nuestro ejemplo del Paso 1 donde utilizó 200 pies cuadrados de su casa para negocios y el tamaño total de la casa es de 1,100 pies cuadrados. Digamos también que sus costos indirectos fueron de $14,000.
Primero determinaría el porcentaje de su casa utilizada para negocios dividiendo 200 por 1,100 y obteniendo 0.1818 o 18.18%.
A continuación, multiplicaría los costos indirectos totales por el porcentaje. Así que eso es 18.18% de $14,000, lo que resulta en una deducción de $2,545.20.
Paso 4: Decidir qué método usar
En la mayoría de los casos, recomendamos que las personas elijan usar el método que les permita tomar la mayor deducción. Recuerde, si decide utilizar el Método regular, solo debe incluir los gastos si tiene recibos o documentos para respaldar su cálculo.
En nuestro ejemplo, el Método simplificado le permitiría tomar una deducción de $1,000 y el Método Regular le permitiría tomar una deducción de $2,545.20.
Gastos comerciales indirectos basados en el hogar
(Haga clic en el enlace para acceder a una versión digital de esta hoja de cálculo.)
| GASTOS INDIRECTOS | NOTAS | IMPORTE TOTAL | IMPORTE DEDUCIBLE (IMPORTE TOTAL X USO PROFESIONAL %) |
|---|---|---|---|
| Alquiler | El monto total que pagó durante el año. | |
|
| Intereses hipotecarios y pagos de seguro hipotecario | No es el capital de la hipoteca. | |
|
| Impuestos a la Propiedad Inmobiliaria | |
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| Electricidad | |
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| Gas | |
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|
| Aceite | |
|
|
| Agua | |
|
|
| Teléfono residencial, Internet y cable | |
|
|
| Reparaciones de áreas comunes | Como reparar los escalones del frente de su hogar si son utilizados por los clientes cuando se reúnan con usted. | |
|
| Servicios de limpieza y cuidado del césped | |
|
|
| Seguro de propietario o inquilino | |
|
|
| Otro | |
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| Total | |
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¡Bien! Estoy listo para presentar mis impuestos. ¿Cómo empiezo?
Decida si desea presentar sus propios impuestos de forma gratuita o si necesita un preparador de impuestos pagado.
Parte II: Presentación de su declaración en línea le ayudará a utilizar MyFreeTaxes para preparar su declaración de forma gratuita utilizando el software en línea. Esta es una gran opción para las personas que desean evitar pagar costos de preparación de impuestos o tarifas sorpresa. Diríjase a MyFreeTaxes.com para empezar.
Sin embargo, si su situación fiscal es especialmente complicada y elige utilizar servicios profesionales de preparación de impuestos, es importante encontrar un servicio que sea adecuado para usted. Aquí hay algunas cosas a considerar si toma la decisión de pagar por el servicio de preparación de impuestos.
Asegúrese de que su servicio de preparación de impuestos esté calificado.
Todos los preparadores de impuestos deben tener un Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN) del IRS. Los preparadores de impuestos pagados deben registrarse en el IRS, así que asegúrese de solicitarlo con anticipación, ya que no se les permite preparar su declaración de impuestos sin uno. Puede usar este directorio del IRS para verificar los PTIN y las credenciales de su preparador.
Pregunte si su preparador de impuestos tiene algunas credenciales profesionales. Los agentes inscritos (autorizados por el IRS), los contadores públicos certificados o los abogados trabajan como preparadores de impuestos. Otros preparadores calificados pueden ser participantes en el Programa de la Temporada de Presentación Anual, contadores o planificadores financieros certificados.
Puede buscar preparadores de impuestos calificados en su área en el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales del IRS.
Mire el historial y la experiencia de su servicio de preparación de impuestos.
La experiencia cuenta cuando se busca un servicio calificado de preparación de impuestos. Además de verificar la duración de la experiencia previa, asegúrese de que su servicio de preparación de impuestos tenga conocimientos que sean relevantes para sus circunstancias específicas. Pregunte si su preparador de impuestos es parte de alguna organización profesional o toma clases de educación continua para mantenerse actualizado. Asegúrese de que su preparador de impuestos conozca sus requisitos de impuestos estatales y locales, además de los requisitos federales de declaración.
Evalúe los costos de su servicio de preparación de impuestos.
Es importante evaluar adecuadamente el costo de sus opciones de preparación de impuestos pagados, ya que muchos servicios de preparación de impuestos pagados pueden costar más de lo que cree. Aquí hay información que puede ayudarlo a asegurarse de no pagar más de lo previsto.
¿Aproximadamente cuánto podría costar usar las opciones de preparación de impuestos pagados?
Si es propietario de un negocio por cuenta propia y elige usar un software en línea para presentar su declaración, puede pagar entre $60 y $250 según las características que elija (por ejemplo, protección de auditoría).
Si tiene una declaración básica de trabajo por cuenta propia y elige contratar a un preparador de impuestos pagado para que presente su declaración por usted, el costo promedio es de $400 para el Formulario 1040 y el Anexo C. Esta cantidad aumenta si agrega deducciones detalladas y cualesquiera otros formularios, como formularios de impuestos estimados trimestrales.
Recuerde, el costo de entrada es solo el costo de presentar sus formularios, y el precio puede ser más alto si elige agregar servicios y características adicionales.
No deje sus documentos de impuestos originales con el preparador de impuestos.
Haga que el preparador escanee o fotocopie sus documentos si necesita trabajar en su declaración mientras usted no está allí. Desea evitar dejar sus documentos tributarios originales importantes con un preparador, ya que puede tener problemas para recuperarlos. Es posible que necesite sus documentos originales más adelante si necesita enmendar o volver a enviar su declaración o si es sometido a una auditoría.
Obtenga una copia de su declaración completa tan pronto como se haya enviado.
Debe guardar una copia de su declaración completa para sus propios registros. Es posible que necesite una copia de su declaración de impuestos para demostrar sus ingresos al solicitar un préstamo u otro producto financiero, y el momento más fácil para obtener una copia de su declaración es inmediatamente después de que su preparador la complete.
Otras preguntas para hacer:
¿Mi preparador de impuestos está disponible después de la temporada de impuestos?
¿Tienen un programa de tarifas claro y directo?
¿Saben cómo responder a una auditoría?
¿Cuánto tiempo necesitan exactamente para preparar y entregar una declaración de impuestos?
¿Cómo obtengo una copia de mi declaración de impuestos?
Una vez que se completen mis impuestos, ¿qué debo hacer a continuación?
Primero, asegúrese de obtener una confirmación por escrito de que sus impuestos federales y estatales fueron enviados, ya sea desde su programa de impuestos en línea o desde su preparador de impuestos si usó uno.
Asegúrese de tener una copia impresa de su declaración de impuestos presentada y todos los documentos incluidos en su presentación. Es bueno tener una copia para sus registros, y nunca se sabe cuándo podría necesitar una copia rápidamente.
Si bien varios de los programas de impuestos en línea le permiten iniciar la sesión en cualquier momento e imprimir o descargar una copia de su declaración, los preparadores de impuestos pueden o no ser fáciles de contactar fuera de la temporada de impuestos. Además de la copia impresa de todos los documentos en su declaración de impuestos, se recomienda tener copias electrónicas también. Las copias digitales se pueden hacer escaneando copias impresas y convirtiéndolas en archivos PDF, o tomando fotos de los documentos con su teléfono y guardando los archivos en un dispositivo seguro.
CONSEJO PROFESIONAL Puede usar la herramienta Obtener transcripción del IRS para acceder a sus registros de impuestos en línea. Aquí, puede ver su ingreso bruto ajustado (AGI) del año anterior y obtener todos los tipos de transcripciones, como una transcripción de declaración de impuestos y una transcripción de salarios e ingresos.
Finalmente, asegúrese de que todos los documentos originales enviados a su preparador de impuestos le sean devueltos. Guarde todos los recibos, comprobantes de pagos, 1099s, y toda otra documentación relacionada con los impuestos durante al menos cuatro años.
¿Cómo puede mi empresa beneficiarse de presentar mis impuestos?
Los impuestos a menudo se asocian con formularios confusos y abrumadores, ansiedad sobre futuras auditorías y temores de una gran factura de impuestos. Pero la temporada de impuestos también puede ser una oportunidad para que los propietarios de pequeñas empresas ahorren dinero, eviten problemas futuros y proporcionen la documentación que necesita para crecer su negocio, como un préstamo comercial.
Cuando trabaja por cuenta propia, no tiene recibos de pago para mostrar a un banco cuando está buscando un préstamo. Darles sus registros bancarios no será suficiente. Lo que la mayoría de los prestamistas buscan son estados financieros para mostrar los ingresos de su negocio y sus declaraciones de impuestos para mostrar su historial de ingresos personales. A menudo, los prestamistas usarán la Línea 31 (Ingreso neto) en su declaración de impuestos para probar sus ingresos para una hipoteca o préstamo comercial.
CONSEJO PROFESIONAL ¡Puede usar Google Drive para almacenar su declaración de impuestos y documentos relacionados digitalmente!
¿A qué recursos empresariales puedo tener acceso para obtener más capacitación sobre impuestos y otros temas comerciales?
America’s SBDC representa la red nacional de Centros de Desarrollo de Pequeñas Empresas (SBDC, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos, la red de asistencia para pequeñas empresas más completa de los Estados Unidos y sus territorios. Patrocinados por la Administración de Pequeñas Empresas de los Estados Unidos (SBA), brindan asistencia administrativa a los propietarios de pequeñas empresas en forma de asesoramiento individual, seminarios de capacitación, asistencia con préstamos de la SBA, y asistencia técnica.
Los propietarios de pequeñas empresas y los aspirantes a empresarios pueden ir a sus SBDC locales para obtener asesoramiento comercial personalizado gratuito y cara a cara y capacitación al costo sobre una variedad de temas. Hay casi 1,000 centros locales disponibles para proporcionar asesoramiento de negocios sin costo y capacitaciones de bajo costo a empresas nuevas y existentes.
También puede llamar al 211 para tener acceso a recursos y servicios adicionales que pueden ayudarlo a usted, a su familia, y a su negocio.
Recursos fiscales y comerciales generales durante todo el año
Ahora que ya ha presentado su declaración de impuestos de este año, piense en los cambios que podría hacer para que el proceso sea aún más sencillo el año que viene. Las siguientes páginas incluyen recursos adicionales que pueden ayudarle a obtener más información sobre determinados temas fiscales y prácticas empresariales que pueden mejorar sus operaciones comerciales y su experiencia a la hora de presentar la declaración de impuestos.
Recurso 1: Registro de millaje
Recurso 2: Evaluación de los impuestos del año pasado
Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados)
Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados (para personas que trabajan por cuenta propia)
Recurso 5: Qué buscar en una cuenta bancaria comercial
Recurso 6: ¿Cómo puedo crear un sistema financiero simple para mi negocio?
Recurso 1: Registro de millaje
(Haga clic para acceder a la versión digital de esta hoja de cálculo.)
| FECHA | DISTANCIA | UBICACIÓN | PROPÓSITO |
|---|---|---|---|
| 11/2/2022 | 5.5 millas | Aeropuerto Logan | Recoger al cliente |
| DISTANCIA TOTAL (SUMA TODAS TUS ENTRADAS) | MULTIPLICA POR LA TASA POR MILLA DEL IRS | IMPORTE TOTAL DEL GASTO |
|---|---|---|
| |
0.585 (1/1 a 6/30/2022) 0.625 (7/1 hasta 12/31/2022) |
|
Las tarifas de millaje estándar del IRS para el 2022 están disponibles aquí:
https://www.irs.gov/newsroom/irs-increases-mileage-rate-for-remainder-of-2022
Recurso 2: Evaluación de los impuestos del año pasado
Hemos desarrollado una rúbrica simple para que pueda evaluar sus propias declaraciones de impuestos federales anteriores para detectar oportunidades de deducciones y encontrar posibles riesgos de auditoría mientras planea presentar sus impuestos del 2022.
Todo lo que necesita hacer es obtener su Anexo C de su última declaración de impuestos. A continuación, utilice la tabla de las páginas siguientes para ver cada línea del formulario. Los artículos en rojo son los que deben tener cuidado. El amarillo debe requerir un poco de pensamiento adicional para asegurarse de que tiene la información correcta. Los artículos verdes son aquellos que son entradas y deducciones comunes.
Hay varios términos que están asociados con el proceso de declaración de impuestos. Para ayudar a hacerlos más comprensibles, hemos creado un glosario de los términos más comunes.
Advertencia: La información en esta rúbrica no constituye asesoramiento fiscal. Las personas siempre deben buscar asesoramiento profesional u orientación real del Servicio de Impuestos Internos (IRS) si tienen alguna pregunta con respecto a sus declaraciones de impuestos.
GLOSARIO
Dinero que entra en su negocio
Los ingresos son los ingresos totales que su empresa obtiene por la venta de bienes o la prestación de un servicio. Esto se reflejará en la Línea 7.
La ganancia neta, también conocida como ingreso imponible, es la cantidad de dinero que queda después de que todos los costos de su negocio se deducen de sus ingresos. Esto se reflejará en la Línea 31 como un monto positivo en dólares. Beneficio = ingresos menos gastos.
Dinero que sale / costos para llevar a cabo su negocio
Una pérdida es cuando sus costos para realizar negocios exceden los ingresos que había ingresado. Esto es lo opuesto a la ganancia, reflejada en la Línea 31 como un monto negativo en dólares.
Los gastos se refieren a cualquier cantidad de dinero que gaste en cualquier cosa dentro de su negocio. El IRS clasifica los gastos permitidos en las líneas 8 a 27a.
La depreciación es una forma de asignar los costos de un activo fijo durante el período en el que el activo es utilizable para el negocio. Usted registra la transacción completa cuando se compra el activo, pero el valor del activo se reduce gradualmente restando una parte de ese valor como gasto de depreciación cada año. Las cosas tangibles que se deprecian son vehículos, casas o edificios, muebles y equipos. Las empresas ingresarán sus gastos de depreciación en la Línea 13.
Dinero que debe como resultado de hacer negocios
La responsabilidad fiscal de los empresarios por cuenta propia es la cantidad de impuestos que deben pagar. En su caso, el 92.35% de su beneficio neto está sujeto en primer lugar a un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3%. Luego, la ganancia restante se grava como ingreso, a su tasa impositiva individual. Como puede ver, cuanto menor sea su ganancia, menor será su obligación tributaria.
Dinero que el gobierno le debe a su negocio
Las deducciones pueden ayudar a reducir su obligación tributaria. Puede deducir ciertos gastos que restarán el costo de los gastos de su ingreso imponible. Los gastos permitidos ya están categorizados en las líneas 8 a 26. Sin embargo, es posible que tenga otros gastos que no encajen en esas categorías. Esos otros gastos deben ir en la línea 27a. El resultado de usar deducciones es reducir su obligación tributaria (la cantidad de impuestos que debe).
Se le debe un reembolso si pagó al IRS más de lo que debía durante el año anterior. Por ejemplo, si sus pagos trimestrales de impuestos estimados pagados durante el año suman más de lo que debe cuando presenta su declaración de impuestos, entonces el IRS le deberá un reembolso. La diferencia volverá a usted en forma de efectivo pagado mediante depósito directo o cheque.
Una inspección de sus registros de impuestos
Si el IRS emite una auditoría, están investigando si la información financiera reportada en sus impuestos refleja con precisión sus registros financieros y se informa de acuerdo con las leyes fiscales. Algunos errores en la presentación de impuestos aumentan la probabilidad de que el IRS seleccione su declaración para su revisión. Si su declaración es seleccionada para revisión (una auditoría), se le pedirá que proporcione documentación que respalde la información que registró en su declaración de impuestos.
Evaluación de los impuestos del año pasado
Rúbrica del Formulario de impuestos 1040 Anexo C del año 2022 – La Economía Gig
| ENTRADAS DE LÍNEA | ¿SE USA COMÚNMENTE PARA TRAJABADORES INDEPENDIENTES? | NOTAS |
|---|---|---|
| Ingresos brutos (Línea 1) | Obligatorio | Ingrese todos los ingresos obtenidos durante el año, incluidos los pagos en efectivo, los formularios 1099-K y 1099-NEC recibidos. |
| Costo de los bienes vendidos (Línea 4) | Sí, tenga cuidado | Esto puede ser una situación habitual para algunas empresas, pero una señal de alarma para otras. Los costos de los bienes vendidos son los que se utilizan en la creación de algo que usted vende. Si tuviera un negocio de manualidades, esto podría incluir telas, hilos y artículos similares. |
| Beneficio bruto (Línea 5) | Obligatorio | Esta es la cantidad en la línea 1, menos los costos de los bienes vendidos (línea 4) |
| Publicidad (Línea 8) | Sí | Ingrese todos los gastos de anuncios, volantes, tarjetas de presentación y materiales promocionales. |
| Gastos de coche y camión (Línea 9) | Si, tenga cuidado | Los empresarios por cuenta propia pueden deducir los gastos reales de operar su automóvil para negocios (gasolina, aceite, reparaciones, seguros, placas, peajes, estacionamiento, etc.) calculando el porcentaje de millas recorridas para negocios. Alternativamente, pueden realizar el cálculo de la tasa de millaje estándar: multiplique el número de millas comerciales recorridas por 58.5 centavos entre 1/1-6/30 y 62.5 centavos entre 7/1-12/31 y luego agregue a esta cantidad su porción comercial de intereses de préstamos para automóviles y tarifas de estacionamiento y peajes. Debe poder documentar cómo llegó al total ingresado. |
| Comisiones y honorarios (Línea 10) | Sí | Muchas empresas basadas en aplicaciones con contratistas y negocios como peluquerías cobran una comisión o tarifa a su contratista. Estos son deducibles aquí. De hecho, su 1099-K incluirá comisiones que pagó como ingresos brutos, así que asegúrese de reclamar su deducción por esas tarifas, de lo contrario, se le cobrarán impuestos sobre los ingresos que nunca recibió. |
| Mano de obra subcontratada (Línea 11) | No | Ingrese todos los pagos que realizó a contratistas 1099. |
| Agotamiento (Línea 12) | No | Se recomienda a aquellos que usan este gasto que busquen asesoramiento profesional. |
| Depreciación (Línea 13) |
Sí, tenga cuidado | La depreciación debe aplicarse para el uso comercial de cierta propiedad. Consulte el ¿Qué es la depreciación? para obtener más información. |
| Programas de beneficios para empleados (Línea 14) | No | Si ofrece beneficios para empleados, ingrese los montos pagados por los beneficios de los empleados (es decir, planes de salud, seguro complementario, seguro de vida). Este no es un gasto típico para los rbajadores independientes. Se recomienda a aquellos que usan este gasto que busquen asesoramiento profesional. |
| Seguro (distinto del de salud) (Línea 15) | Sí, tenga cuidado | Ingrese los montos pagados por el seguro de responsabilidad civil y cualquier otro seguro relacionado con el negocio. |
| Interés hipotecario (Línea 16a) | No | Ingrese los montos pagados en intereses hipotecarios sobre una propiedad comercial propia. Si está utilizando el uso comercial de la deducción de vivienda, este interés ya está incluido en ese cálculo. |
| Otros intereses (Línea 16b) | Sí, tenga cuidado | Esto se refiere a otros intereses, como el interés de la tarjeta de crédito comercial (no personal). |
| Servicios legales y profesionales (Línea 17) | Sí | Ingrese los montos pagados por servicios legales y de otro tipo, como contabilidad, consultoría, preparación de impuestos, etc. |
| Gastos de oficina (Línea 18) | Sí | Introduzca los importes pagados por suministros de oficina y correo. |
| Pensiones y participación en los beneficios (Línea 19) | No | Este debe ser un programa patrocinado por la compañía (es decir, no el plan de jubilación personal o del cónyuge del propietario del negocio). Se recomienda a aquellos que usan este gasto que busquen asesoramiento profesional. |
| Alquiler o arrendamiento de vehículos (Línea 20a) | Sí, tenga cuidado | Ingrese la parte comercial del costo de alquiler o arrendamiento de su vehículo para un automóvil temporal. Si usa regularmente un vehículo arrendado, es probable que este costo ya esté capturado en Gastos de automóviles y camiones (Línea 9). |
| Alquiler o arrendamiento de otra propiedad comercial (Línea 20b) | Sí, tenga cuidado | Ingrese los montos pagados por alquilar una propiedad comercial, como alquilar una tienda. |
| Reparaciones y mantenimiento (Línea 21) | Sí, tenga cuidado | Las reparaciones y el mantenimiento de propiedades comerciales, generalmente por debajo de $ 2,500 se pueden ingresarse aquí. Las reparaciones realizadas a las áreas de uso exclusivo del hogar se pueden ingresar aquí. Si las reparaciones están asociadas con el uso comercial de su hogar, ingresará solo el porcentaje atribuible a su uso comercial y esos se incluirán en la línea de uso comercial del hogar, no en esta. |
| Suministros (Línea 22) | Sí | Ingrese los montos para materiales y suministros (es decir, aguas, bocadillos para los clientes, bolsas de compras, artículos de limpieza, etc.) |
| Impuestos y licencias (Línea 23) | Sí | Introduzca los importes de las tarifas de licencia comercial. |
| Viajes (Línea 24a) | Sí | Ingrese montos para alojamiento y transporte asociados con viajes de negocios (es decir, asistencia a ferias comerciales o seminarios). |
| Comidas con deducible (Línea 24b) | Sí, tenga cuidado | Ingrese los montos para sus comidas durante un viaje de negocios o reuniones relacionadas con negocios. Tenga en cuenta que, si conduce por trabajo y toma una comida en el camino, eso no es deducible. |
| Utilidades (Línea 25) | No | Ingrese los montos pagados por los servicios públicos de un edificio comercial. Para los servicios públicos asociados con su oficina en casa, se incluirán en el uso comercial del cálculo del hogar, no aquí. |
| Salarios (Línea 26) | No | Ingrese el total de sueldos y salarios pagados durante el año a los empleados W-2. |
| Otros gastos (Línea 27a) | Sí | Introduzca los gastos que no se incluyan en las categorías anteriores (por ejemplo, un contenedor térmico para la entrega de alimentos, una manta para el baúl del auto, o gastos de procesamiento de la tarjeta de crédito). |
| # de gastos reclamados | |
Este número nunca debe ser cero. Siempre habrá gastos que reclamar para su pequeña empresa activa. |
| Total gastos (Línea 28) | |
Esta es la suma de todos los gastos reclamados del Anexo C. |
| Uso comercial del hogar (¿Sí o No?) (Línea 30) | |
Los empresarios por cuenta propia con una oficina en casa dedicada o aquellos que almacenan productos y bienes en su hogar pueden reclamar un porcentaje de sus gastos domésticos como gastos comerciales. Tenga en cuenta que si hay un gasto que es 100% de uso comercial, ese gasto debe reclamarse completamente en la línea de gastos aplicable. Existe la opción de calcular esto usando el Método Simplificado o el Método Regular. |
| Porcentaje de uso comercial de la vivienda (%) | |
Cuando se usa el Método Regular, el espacio se mide en los pies cuadrados de su hogar. Luego puede tomar el espacio utilizado en su hogar para negocios y dividirlo por el total de pies cuadrados de su hogar para obtener un porcentaje. |
| Uso comercial del monto de la deducción de vivienda ($) (Línea 30) | |
Sus gastos indirectos multiplicados por el porcentaje de uso comercial del hogar. |
| Resultado neto (Línea 31) | |
Estos son sus ingresos menos los gastos. |
Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados
Aprenda a entender sus obligaciones de impuestos sobre la nómina como empleador.
¿Qué son los impuestos sobre la nómina?
Los impuestos sobre la nómina son impuestos que los empleados y los empleadores deben pagar sobre sueldos, salarios y propinas. El empleado paga su parte de estos impuestos a través de una deducción de nómina y el empleador paga el resto directamente al IRS. Por lo general, el empleador reportará los impuestos sobre la nómina utilizando el Formulario 941, Declaración trimestral de impuestos federales del empleador.
Existen diferentes tipos de impuestos sobre la nómina:
Impuesto federal sobre la renta
Seguro Social y Medicare (también conocido como FICA)
Desempleo federal (también conocido como FUTA)
¿Cuánto son los impuestos sobre la nómina y cuándo vencen?
Algunos impuestos sobre la nómina son un porcentaje fijo de los salarios, y algunos dependen de la categoría impositiva del empleado. También hay varias fechas de vencimiento para estos impuestos. Aquí hay una tabla útil que describe el impuesto, la cantidad, quién es responsable de pagarlo y cuándo se debe:
¿Qué formularios se deben completar?
Formulario W-4: completado por el empleado para que el empleador sepa cuánto impuesto sobre la nómina debe retener. La cantidad retenida se calculará en función de su estado civil, número de dependientes y cualquier retención adicional que puedan elegir. Esto se completa una vez que se contrata a un empleado, antes de su primer cheque de pago y puede ser actualizado por el empleado si su situación fiscal cambia.
Formulario W-2: debe presentar los Formularios W-2 para informar los salarios pagados a los empleados. Esto debe emitirse antes del 31 de enero a cualquier empleado con salarios retenidos durante el año fiscal anterior.
Formulario 941: se usa para informar los impuestos sobre la renta, el impuesto del Seguro Social o el impuesto de Medicare retenido de los cheques de pago de los empleados y se puede usar para pagar la parte del impuesto del Seguro Social o Medicare del empleador. Esto vence trimestralmente el último día del mes que sigue al final del trimestre:
| Tipo de impuesto | Importe | Fecha de vencimiento | Parte responsable |
|---|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta | Varía, según el estado de retención individual. | Retenido de cada cheque de pago emitido; pagado al IRS por el empleador mensualmente si reportó $50,000 o menos en impuestos del 1 de julio al 30 de junio del año tributario anterior y quincenalmente (dos veces por semana) si el total de impuestos reportados fue superior a $50,000. | Empleado, pero el empleador debe retener en base al W-4 recibido. |
| FICA | Seguro Social – 12.4% | |
El empleador y el empleado pagan cada uno 6.2% |
| Medicare – 2.9% | |
El empleador y el empleado pagan 1.45% cada uno | |
| FUTA | 6% sobre los primeros $ 7,000 en salarios pagados por el empleado, cada año. | Trimestral | Empleador |
| Cuarto | Meses en el trimestre | Fecha de vencimiento del Formulario 941 |
|---|---|---|
| 1 | Enero, Febrero, Marzo | 30 de abril |
| 2 | Abril, Mayo, Junio | 31 de julio |
| 3 | Julio, Agosto, Septiembre | 31 de octubre |
| 4 | Octubre, Noviembre, Diciembre | 31 de enero |
Formulario 940: se usa para reportar cualquier impuesto FUTA. La fecha límite para presentar el Formulario 940 es el 31 de enero.
¿Qué pasa con los trabajadores a medio tiempo?
Los trabajadores a medio tiempo y los trabajadores contratados por períodos cortos de tiempo reciben el mismo trato que los empleados a tiempo completo para fines de retención de impuestos federales sobre la renta y seguro social, Medicare e impuestos FUTA.
¿Qué pasa con los empleados familiares?
Una de las ventajas de operar su propio negocio es contratar miembros de la familia. Sin embargo, los requisitos de impuestos laborales para los empleados familiares pueden variar de los que se aplican a otros empleados. Vea el recurso Ayuda familiar para obtener información sobre los requisitos fiscales para los empleados de la familia.
Para obtener más información, revise la Publicación 15 del IRS, Guía tributaria del empleador.
¿Cómo determinar si alguien es un empleado o contratista 1099?
Los empleados y contratistas son tratados de manera muy diferente bajo la ley federal y estatal. Los contratistas se consideran empresarios independientes. Pagan sus propios impuestos laborales y el empleador generalmente tiene menos obligaciones legales con el individuo, como proporcionar tiempo libre pagado. Los empleados, por otro lado, vienen con mayores costos, como impuestos sobre el empleo y beneficios.
Hay reglas que determinan si una persona debe ser considerada un empleado o un contratista y puede haber multas severas si clasifica erróneamente a un empleado como contratista.
Al determinar si tiene un contratista o empleado, debe considerar los tres elementos esenciales de la definición de empleo: servicio, salarios y dirección y control.
CONSEJO PROFESIONAL No utilice los Formularios 1099 para declarar los salarios y otras compensaciones que pagó a los empleados; declare estos en el Formulario W-2.
Servicio (tipo de relación): ¿La persona trabaja proyecto por proyecto (como un contratista)? ¿La persona trabaja para otras empresas o solo para usted?
Salarios (Financiero)— ¿Cómo se le paga a la persona? Por ejemplo, ¿se le paga a la persona cada semana por un número determinado de horas (lo que indica un empleado), o hace el trabajo? variar (como un contratista)? ¿Tienen gastos regulares que se reembolsan (como un empleado)?
Dirección (conductual): ¿Cuánto control tiene sobre su trabajo diario? Por ejemplo, ¿establece los requisitos en torno a sus horas de trabajo, el equipo o las herramientas que se utilizarán o la capacitación necesaria? (Si es así, entonces es probable que esta persona sea un empleado).
Para obtener más orientación, revise la lista del IRS de 20 factores que indican si alguien es un contratista o un empleado.
Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. La reproducción de esta información está expresamente prohibida.Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados
(para personas que trabajan por cuenta propia)
Términos clave
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: un impuesto del Seguro Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan para sí mismas. La tasa impositiva SE es del 15.3% (12.4% para el impuesto de seguridad social y 2.9% para el impuesto de Medicare) y se aplica al 92.35% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia.
Impuesto estimado trimestral - El impuesto estimado es el método utilizado para pagar sus impuestos de Seguro Social y Medicare e impuestos sobre la renta de trabajadores por cuenta propia. Aquellos que no trabajan por cuenta propia tendrán un empleador reteniendo estos impuestos para ellos y pagando estos impuestos a intervalos regulares al IRS. Debido a que no tiene un empleador que haga eso por usted, debe pagarles usted mismo, trimestralmente.
Impuesto sobre la renta: las personas que trabajan por cuenta propia generalmente deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta es el impuesto sobre la renta personal. Para un trabajador por cuenta propia, sus ingresos personales son su beneficio neto (Línea 31 del Anexo C). El impuesto sobre la renta también se paga sobre todos los demás tipos de ingresos que pueda tener (por ejemplo, ganancias de capital). Su tasa de impuesto sobre la renta dependerá de una serie de cosas, como su estado civil, los ingresos del hogar y si tiene dependientes.
¿Qué son los impuestos estimados trimestralmente?
Los impuestos estimados trimestralmente son pagos estimados de impuestos de autoempleo (SE) que usted puede tener que hacer al IRS cuatro veces al año. Los impuestos de autoempleo son impuestos que los trabajadores autónomos, contratistas independientes y otros propietarios de negocios pagan a Medicare y al Seguro Social. Los empleados W-2 tienen estos impuestos deducidos de sus cheques de pago por su empleador. Sin embargo, los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar ellos mismos estos impuestos al IRS. Normalmente, los plazos para estos pagos son los días 15 de abril, junio y septiembre del año en curso, y enero del año siguiente:
| Período de pago | Fecha de vencimiento |
|---|---|
| 1 de enero – 31 de marzo | 15 de abril |
| 1 de abril – 31 de mayo | 15 de junio |
| 1 de junio – 31 de agosto | 15 de septiembre |
| 1 de septiembre – 31 de diciembre | 15 de enero del año siguiente |
Hacer pagos trimestrales estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia durante el año significa que usted paga la mayor parte de sus impuestos durante el año, a medida que recibe ingresos, en lugar de deber una gran cantidad al final del año. Estos pagos se basan en sus ingresos estimados para el año en curso.
Consulte Cuándo pagar el impuesto estimado para obtener más información.
¿Tengo que pagar impuestos estimados trimestralmente?
Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente tienen que hacer pagos de impuestos estimados si esperan deber impuestos de $1,000 o más cuando se presenta su declaración de impuestos.
Si sus ganancias netas para el año son superiores a $15,000, es probable que deba al menos $1,000 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y, por lo tanto, deberá realizar pagos trimestrales estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Esto supone que no tiene dependientes ni otros créditos personales en su impuesto sobre la renta. Si lo hace, es posible que pueda tener mayores ganancias netas antes de estar sujeto a realizar pagos trimestrales.
Encuentre más información sobre si tendrá que pagar impuestos estimados trimestralmente en las Preguntas frecuentes del IRS.
Para evitar hacer pagos trimestrales, también puede hacer que su cónyuge retenga lo suficiente en impuestos para cubrir su Seguro Social / Medicare e impuestos sobre la renta. Si es soltero o tiene un cónyuge que está desempleado o trabaja por cuenta propia, lo más probable es que deba presentar impuestos estimados trimestralmente.
También puede hacer pagos mensuales de impuestos estimados que pueden ser más fáciles de presupuestar que pagar una cantidad mayor trimestralmente.
¿Cuánto pago cada trimestre?
Cualquier negocio que trabaje por cuenta propia debe pagar un impuesto de trabajo por cuenta propia del 15.3% que se compone de las porciones del empleado y el empleador de los impuestos de Medicare y del Seguro Social, y el monto se calcula con el formulario de impuestos estimados 1040. Debe pagar al menos el 90% de los impuestos que debe por el trimestre para evitar pagar una multa.
Para obtener una estimación aproximada de cuánto debe cada trimestre, sume todos sus ingresos y multiplíquelos por 20%. Si paga ese 20% y es más de lo que realmente debe, obtendrá un reembolso al final del año. Si es muy poco, deberá algunos impuestos adicionales cuando presente su declaración de impuestos. Es poco probable que se enfrente a una multa si paga más del 20% de sus ingresos en impuestos cada trimestre.
Por ejemplo:
| DESCRIPCIÓN | CANTIDAD DE EJEMPLO | SU CANTIDAD |
|---|---|---|
| Ingresos netos de trabajadores por cuenta propia (Anexo C, línea 31) Esta es su ganancia después de deducir los gastos comerciales de sus ingresos. |
$15,000 | |
| Rentas de los trabajadores autónomos sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Esto es el 92.35% de sus ingresos netos |
$13,853 ($15,000*0.9235) |
|
| Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Este es un impuesto del 15.3% sobre el monto de sus ingresos de trabajadores por cuenta propia sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. |
$2,120 ($13,583*0.153) |
|
| CRÉDITOS | ||
| Crédito Tributario por Trabajo por Cuenta Propia Los trabajadores por cuenta propia reciben un crédito del 50% en su impuesto SE |
$1,060 ($2,120*0.5) |
|
| Otros créditos Ingrese cualquier crédito adicional que espere recibir cuando presente su declaración de impuestos, este puede ser el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, Crédito Tributario por Hijos, Crédito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes, Crédito Tributario por Oportunidad Americana |
$0 | |
| IMPUESTOS ADEUDADOS E IMPUESTOS TRIMESTRALES ESTIMADOS | ||
| Impuestos adeudados Esta es la cantidad que obtiene cuando resta todos los créditos esperados de todos los impuestos anticipados adeudados (esto es el impuesto SE más cualquier otra obligación tributaria personal). Si esta cantidad es superior a $ 1,000, debe realizar pagos estimados trimestrales. Si está por debajo de $1,000, no tiene que hacer pagos estimados trimestrales. |
$1,060 ($2,120-$1,060) |
|
| Pagos estimados trimestrales Esta es la cantidad que se le puede solicitar que pague al IRS trimestralmente. |
$265.00 ($1,060/4) |
|
Recurso 5: ¿Qué buscar en una cuenta bancaria comercial?
Obtenga información sobre cómo abrir una cuenta de banco comercial.
Configurar una cuenta comercial es el mejor primer paso para asegurarse de que está separando claramente sus ingresos y gastos personales y comerciales. Una vez configurado, "verá" fácilmente qué dinero hay en su negocio en comparación con su propio bolsillo, y será más fácil para usted hacer su contabilidad y impuestos.
Este recurso, y el siguiente, lo guiarán a través de los conceptos básicos del desarrollo de un sistema financiero para su negocio. Los conceptos básicos solo consisten en dos grandes pasos: obtener una cuenta bancaria comercial y adoptar un sistema de contabilidad.
Obtener una cuenta bancaria comercial puede ser bastante simple. Como propietario único, tiene múltiples opciones. No es necesario que tenga una cuenta bancaria comercial tradicional. Sin embargo, la mejor práctica es que al menos tenga una cuenta separada para sus finanzas personales y comerciales. Es posible que desee utilizar el banco que ya tiene sus cuentas personales o es posible que desee buscar la mejor oferta para su negocio. Le recomendamos que considere dos o tres opciones para asegurarse de que está tomando la decisión correcta.
¿Cuáles son las características de una cuenta bancaria comercial?
Por lo general, una cuenta bancaria comercial requiere que tenga un Número de identificación del empleador (EIN) y ofrece funciones que no vienen con una cuenta personal estándar. Algunas de esas características incluyen:
Servicios de protección para usted y sus clientes
Permite pagos con tarjeta de crédito directamente, no a través de un procesador de pagos
Opciones de crédito que permitirán que su negocio crezca o lo use en emergencias
Ayuda a establecer su crédito comercial
Para obtener más funciones y detalles sobre las cuentas bancarias comerciales, consulte Abrir una cuenta bancaria comercial de la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU.
Elegir un banco
Al seleccionar un banco para su cuenta comercial, en primer lugar, las relaciones son importantes. Desea asegurarse de que el banco responda a sus necesidades y sus preguntas y brinde la oportunidad de crecer con el tiempo. Una vez que haya establecido una relación con su banco, puede ser elegible para recibir apoyos financieros, como un préstamo comercial o una línea de crédito que podría ayudarlo a hacer crecer su negocio. Busque un banco que ofrezca estos servicios.
Piense en cómo le trata el banco desde el momento en que entra por la puerta por primera vez. ¿Parecen ansiosos por hablarle? ¿El empleado parece querer hacer negocios con usted? Si el banco no está emocionado de verlo cuando usted es un cliente potencial, es poco probable que estén allí cuando haya un problema y usted los necesite.
Si un banco parece amigable y acogedor, debe considerar otros cuatro puntos:
¿El banco requiere que deposite una cierta cantidad de dinero para abrir la cuenta?
Comprender cuánto dinero debe estar inmovilizado en la cuenta es importante. Si el banco requiere que mantenga un saldo mínimo, entonces será dinero al que no podrá tener acceso fácilmente si tiene facturas que pagar o quiere pagar usted mismo.¿Hay cargos asociados con la cuenta? ¿Qué son? Los bancos ganan dinero cobrando tarifas por sus servicios, pero estas tarifas aparentemente pequeñas pueden acumularse rápidamente. Deberá tenerlos en cuenta en sus gastos de rutina.
¿Cuántos cheques puedes escribir al mes? ¿Cuántos depósitos puedes hacer?
Algunos bancos pondrán límites en la cantidad de cheques, transacciones y depósitos que se pueden hacer durante cada período de facturación. Después de alcanzar sus umbrales, el banco cobrará una tarifa por cada transacción. Una vez más, esto va a erosionar la cantidad de dinero que está ganando, por lo que es imperativo que sepa cuáles son las tarifas y si se ajustan al estilo de su negocio.¿Necesitará una tarjeta de débito o crédito para su negocio? ¿Desea poder usar una tarjeta de crédito emitida por su banco? Estos son servicios importantes, y nuevamente, yendo al punto anterior, también pueden tener tarifas, por lo que debe examinarlos muy de cerca.
Tiempo de decisión
Revise las opciones de cuenta, servicios y tarifas en dos, tres o cuatro bancos, dejando de lado cualquiera que no pase la prueba de "relación". Luego considere los bancos restantes. ¿Cuál es la mejor oferta? Piense en cuánto dinero está dispuesto a tener atado (es decir, el saldo mínimo) y qué tan altas serán las tarifas por mes, según su banca actual.
Por ejemplo, Marta está considerando dos bancos, el Banco A y el Banco B. El Banco A tiene un depósito mínimo más alto de $500, pero sus tarifas son más bajas. Basado en la cantidad de cheques que Marta escribe al mes y que no necesita una tarjeta de débito, Marta calcula que las tarifas para el Banco A solo serían de $5 al mes. El Banco B tiene tarifas más altas, por un total de $8 al mes, pero no un depósito mínimo. La cuenta que Marta elija dependerá de sus necesidades personales y comerciales, finanzas y preferencias.
¡También hay opciones confiables y asequibles para una cuenta bancaria personal!
Tener una cuenta bancaria personal segura y asequible es esencial para su bienestar financiero. Si aún no tiene una cuenta bancaria, le recomendamos que abra una cuenta que cumpla con los estándares de cuentas nacionales de Bank On. Estas cuentas eliminan el estrés de la banca al cobrar solo $5 o menos por mes sin sobregiro o cargos de fondos insuficientes e incluyen funciones convenientes como el Servicio de Pago de Cuentas o cheques gratuitos que puede usar para ayudar a pagar el alquiler y otras facturas sin usar costosos giros postales. Estas cuentas también son excelentes opciones para cualquier persona con un historial bancario limitado o desafiante.
Puede revisar la lista completa de cuentas bancarias certificadas disponibles que puede abrir en línea aquí. ¿No está seguro de cómo abrir una cuenta bancaria? Consulte la guía My Smart Money de United Way para obtener una cuenta bancaria para obtener instrucciones fáciles de seguir.
Recurso 6: ¿Cómo puedo crear un sistema financiero simple para mi negocio?
Aprenda sobre la contabilidad básica.
En el corazón de cualquier negocio exitoso existe un buen sistema de contabilidad financiera. Un sistema de contabilidad es fundamental porque le permite saber dónde está su dinero, a dónde va y cuánto está ganando. Tener esta información disponible le permitirá pagarse a sí mismo sin poner en riesgo a su empresa, administrar el flujo de caja para que siempre tenga suficiente dinero para pagar sus facturas y saber cuándo es el momento de expandir su negocio.
Desarrollo de un sistema de contabilidad
Una vez que tenga su cuenta bancaria comercial, puede comenzar a pensar en un sistema básico para la contabilidad. La contabilidad es muy importante porque le ayudará a comprender de dónde proviene su dinero (seguimiento de ingresos), a dónde va (seguimiento de gastos) y cuánto beneficio está obteniendo (gestión del flujo de caja). Las ganancias son solo una forma elegante de decir cuánto dinero queda después de pagar todas sus cuentas.
Paso 1
Determine cómo contabilizará los fondos que entran y salen.
Hay dos métodos básicos en contabilidad: uno es un método de acumulación que es más complejo y se basa en cuándo se asume o acumula un gasto o un ingreso. Por ejemplo, si utiliza el método de acumulación, en el momento en que reciba la factura de su tarjeta de crédito, el monto adeudado se deducirá de sus activos (en comparación con cuando realmente paga la factura). Si utiliza el método de efectivo, esta cantidad se deducirá de sus activos cuando se pague la factura. El método de efectivo es más común para los negocios y es menos desafiante, ya que se basa en cuándo se pagan o reciben las cosas.
Veamos los ingresos. Digamos que un cliente le debe $300. Bajo el método de acumulación, esos $300 se consideran ingresos en ese momento. Bajo el método de efectivo, los $300 no se considerarían ingresos hasta que el cliente le de el cheque y usted lo deposite. Para la mayoría de las pequeñas empresas, el método de efectivo es más simple y más útil porque le permitirá saber exactamente cuándo entra y sale dinero de su cuenta. Este método es más cómodo porque coincide con el acto de llevar un balance de su chequera, solo que de una manera más grande.
Paso 2
Determine cómo registrará sus transacciones.
Después de decidir cómo contabilizará los fondos, debe determinar cómo va a registrar sus transacciones. Para muchos pequeño empresas, es más fácil registrar las transacciones en una hoja de papel o en una hoja de cálculo, como Microsoft Excel o Google Sheets. Configure algunas categorías simples para comenzar.
Comience con sus ingresos. Determine cuáles son las fuentes de ingresos clave para su negocio, es decir, las fuentes de las que recibe principalmente su dinero. Esto puede ser ventas directas a clientes, ventas al por mayor, honorarios profesionales, eventos de conferencias y más. Cada uno de estos será un flujo de ingresos separado para tener en cuenta.
A continuación, enumere sus gastos. Esto puede incluir elementos como nómina, pagos de alquiler, reparaciones, limpieza, suministros, inventario y otras categorías que coincidan con su negocio. Trate de limitar el número de categorías: no necesita detallar todas las categorías que pueden ocurrir. Concéntrese en las categorías que tiene en este momento; Siempre puede agregar más, más adelante. Con demasiadas categorías, la lista podría volverse abrumadora, lo que dificultaría la contabilidad de los gastos o los ingresos.
Puede usar esta lista de ejemplo para categorizar sus fuentes de ingresos:
| Categorías de ingresos |
|---|
| Categoría de ingresos #1 |
| Categoría de ingresos #2 |
| Categoría de ingresos #3 |
| Honorarios |
| Otro |
Puede usar esta lista de ejemplo para categorizar sus gastos:
| Categorías de gastos |
|---|
| Personal |
| Impuestos |
| Hipoteca/Alquiler |
| Utilidades |
| Alquiler de autos |
| Teléfono |
| Suministros |
| Inventario |
| Limpieza |
| Seguro |
| Pagos de préstamos |
| Comisiones bancarias |
| Otro |
Paso 3
Establezca un calendario para registrar y revisar sus transacciones.
Debe establecer una hora para actualizar sus libros, al menos cada mes. Comience por mirar todas sus fuentes de ingresos: efectivo, tarjetas de crédito, sistemas de pago de aplicaciones como Venmo o Zelle, y cheques emitidos a su nombre. Ingrese cada uno en sus ingresos en su hoja de cálculo. A continuación, registre sus gastos. Revise sus recibos, estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito, y facturas de personas a las que ha pagado. Cualquiera de estos comprobantes de pago puede ayudarlo no solo a registrar estos costos, sino lo que es más importante, a asegurarse de que está registrando la cantidad correcta para cada uno.
Aunque pueda parecer tedioso registrar cada transacción, es importante en términos de conocer la rentabilidad, ya que permite saber exactamente de dónde viene y a dónde va el dinero.
Una vez que haya registrado los ingresos y gastos del mes, totalice cada categoría. Si resta los ingresos de los gastos, tendrá una idea de los beneficios que ha obtenido ese mes.Es posible que desee considerar la retención de algunos de esos beneficios, dejándolos en el negocio para un mal día o para ayudar a pagar sus cuentas.
Puede usar esta útil plantilla para registrar y realizar un seguimiento de sus ingresos mensuales:
| ¿Qué ingresos recibí? | |||
|---|---|---|---|
| Fecha | Descripción de lo que me pagaron | Cantidad recibida | Categoría |
| Total |
|||
Puede usar esta útil plantilla para registrar y realizar un seguimiento de sus gastos mensuales:
| ¿Qué pagué? | |||
|---|---|---|---|
| Fecha | Descripción de lo que pagué | Cantidad pagada | Categoría |
| Total |
|||
Consejos profesionales de contabilidad:
Etiquete sus recibos para que recuerde a qué categoría pertenecen.
¡Cumpla con un horario regular! Asegúrese de actualizar regularmente sus registros, ya sea mensualmente, cada dos semanas o cada semana. Esto ahorrará tiempo y dolores de cabeza en el futuro. Dejar que sus gastos e ingresos se acumulen no lo ayudará. No puede entender cómo le está yendo a su negocio en cualquier momento, ni podrá mantenerse al día con su sistema de contabilidad si se trata de una pila intimidante de recibos y estados de cuenta.
Considere un sistema electrónico. Puede ser tedioso hacer contabilidad a mano. Por lo tanto, es posible que desee crear una hoja de cálculo simple o incluso obtener un sistema en línea.
Cuando busque sistemas en línea como QuickBooks, FreshBooks o Xero, considere su facilidad de uso, costo y complejidad. Muchos propietarios de pequeños empresas empresa pueden no necesitar QuickBooks o otros sistemas más complicados. Tal vez un sistema más simple y menos costoso que sea más fácil de usar sería preferible y funcionaría mejor para sus objetivos. Asegúrese de mantener todos sus registros, ya sea que tome fotos o escanee cada recibo y estado de cuenta y guárdelos electrónicamente, o simplemente almacene todo en una caja. Es importante guardar estos documentos en caso de que sea auditado por el IRS. También le permite regresar y verificar su información, si es necesario.
Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. La reproducción de esta información está expresamente prohibida.Recurso 7: ¿Qué es la depreciación?
Comprender la depreciación y cómo afecta sus finanzas.
Términos clave
Activo: propiedad que adquiere para ayudar a producir ingresos para su negocio. Los activos están sujetos a depreciación. Un activo es un solo elemento, no un grupo de elementos. Por ejemplo, un sofá de oficina que cuesta $3,000 en lugar de 10 sillas que costaban $300 cada una.
Base: el costo total de un activo para usted. Incluye el precio de compra, el impuesto sobre las ventas, el flete y otros costos.
Depreciación: una deducción anual del impuesto sobre la renta que le permite recuperar el costo u otra base de cierta propiedad durante el tiempo que usa la propiedad. Por lo general, debe depreciar las compras de un solo artículo de más de $2,500.
Mejora: una renovación que aumenta el valor o mejora la vida útil de la propiedad.
Reparación: arreglar el "desgaste" normal de un artículo, como reemplazar las tejas que se cayeron, pero no todo el techo.
Porcentaje de uso comercial del hogar: un cálculo que permite a los propietarios únicos con una oficina en el hogar dedicada o aquellos que almacenan productos y bienes en su hogar reclamar un porcentaje de sus gastos domésticos como gastos comerciales. Primero debe aplicar este porcentaje al artículo o propiedad antes de calcular la depreciación permitida.
La depreciación puede ser confusa, pero si realiza compras de activos individuales o mejoras de propiedad de más de $2,500 para su negocio, como automóviles, muebles, computadoras, un techo nuevo o tiene una oficina en casa dedicada en una casa que posee, debe comprender la depreciación y cómo puede afectar su negocio.
La depreciación afecta el momento de los ingresos y gastos, lo que puede aumentar sus impuestos cuando realiza una compra o mejora grande. Pero reduce sus impuestos en los próximos años. Por lo general, cuando tiene un gasto, se deduce completamente en ese año "compensando" la misma cantidad de ganancias. Por ejemplo, digamos que compra una mesa de $100. Usted ganó $100 y puede deducir $100, por lo que el impacto en sus impuestos es de $0, ya que los $100 se gastaron en un gasto deducible.
La depreciación cambia esta compensación. Digamos que usó $20,000 en ingresos para comprar una camioneta nueva. En este caso, sus impuestos reflejarían los $20,000 en ingresos, pero solo podría deducir $4,000 en el primer año (explicaremos por qué más adelante Como resultado, tendría $ 16,000 en ingresos imponibles (es decir, los $ 20,000 - $ 4,000 en depreciación dejan $ 16,000 en ingresos).
En este recurso, revisaremos los conceptos básicos de la depreciación y cómo funciona para que pueda comprender cuándo necesita prepararse para impuestos más altos y cuándo no.
Este documento no debe considerarse asesoramiento fiscal. Consulte con un profesional de contabilidad para obtener orientación e información específicas sobre la depreciación de su negocio.
¿Qué es la depreciación?
Cada vez que realiza una compra comercial que utilizará durante más de un año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que se deprecie. Esto significa que deducirá el costo de los impuestos de su negocio a lo largo del tiempo, en lugar de solo el año en que lo compra. En lugar de obtener toda la deducción en un año, la obtiene lentamente, durante varios años.
La depreciación puede aplicarse a muchas cosas en su negocio, incluyendo:
Mueble
Electrodomésticos como lavavajillas
Computadoras
Edificios de su propiedad y renovaciones
Vehículos
¿Cuál es la diferencia entre renovación y reparación? Una renovación es un cambio estructural en los cimientos, techo, piso, muros exteriores o de carga de una instalación o la extensión de una instalación existente para aumentar su espacio de piso. Si la función o el propósito de una instalación existente cambia significativamente, esto también se considera una renovación. Un servicio de reparación restaura un edificio o equipo existente a condiciones de trabajo óptimas. Una reparación no cambia la función o el propósito de lo que se está arreglando. Una reparación nunca se deprecia, pero una renovación siempre lo es.
¿Qué está sujeto a depreciación?
Para determinar si una compra que realiza para su negocio está sujeta a depreciación, debe hacerse las siguientes preguntas.
¿Es el artículo "ordinario y necesario" para su negocio? – es decir, ¿necesita esto para administrar su negocio? Si es así, entonces pase a la siguiente pregunta. Si el artículo no es "ordinario y necesario" para su negocio, entonces es un gasto personal que no es deducible de sus impuestos comerciales en absoluto.
¿El artículo puede durar más de un año? Por ejemplo, las toallas de papel probablemente se agotarán en un año, por lo que no serían elegibles. Sin embargo, un automóvil o un lavavajillas recién instalado serían artículos que durarán más de un año.
Si el artículo puede durar más de un año, pase a la siguiente pregunta. Si el artículo no puede durar más de un año, trátelo como un gasto comercial típico que no estaría sujeto a depreciación.
¿El valor es de más de $2,500? Cualquier artículo, incluso uno que pueda durar años, que tenga un valor de menos de $2,500 se considera un "puerto seguro" y puede deducirse todo en un año y no estar sujeto a depreciación. Tenga en cuenta que este es un límite por artículo. Por ejemplo, si compró 50 sillas por $100 cada una, aunque la factura total fue de $5,000, cada silla cuesta menos de $2,500, por lo que no será necesario aplicar la depreciación.
Si el valor es de más de $2,500, pase a la siguiente pregunta. Si es menos de $2,500, trátelo como un gasto comercial típico.
¿Es esto un costo de reparación o mantenimiento? – Los costos de reparación o mantenimiento de artículos para su negocio se pueden gastar en un año y no estarán sujetos a depreciación. Por ejemplo, digamos que repara las tejas de su propiedad comercial y le cuesta $3,500. Como reparación, aún podrá deducirlo en un año y no se aplicará la depreciación.
Si no es un costo de reparación o mantenimiento, deberá depreciar el artículo. Si se trata de un costo de reparación o mantenimiento, repórtelo como un gasto en su declaración de impuestos.
¿Cómo puedo depreciar un artículo? – Una vez que haya identificado un artículo depreciable, debe determinar cómo puede gastarlo.
La forma más básica de calcular cuánto puede gastar en un año determinado se llama depreciación lineal (aunque hay algunos otros métodos que su profesional de impuestos puede usar).
En este cálculo, usted toma el costo total del artículo y lo divide por el número total de años que el IRS dice que es la vida útil del artículo. Aquí hay algunos valores comunes de vida útil del IRS:
Mobiliario, accesorios y equipos de oficina: 7 años
Automóviles – 5 años
Mejoras de tierras – 15 años
Un edificio (o casa) utilizado en parte o en su totalidad para negocios – 39 años
Puede encontrar la lista actual de todos los valores de vida en la Publicación 946 del IRS, aquí.
Por ejemplo, el IRS considera que una mejora de la tierra, como un nuevo camino de entrada, tiene una vida útil de 15 años. Por lo tanto, si pagó $15,000 por el nuevo camino de entrada, podría deducir $1,000 al año en depreciación por él, durante 15 años ($15,000 dividido por 15).
Aceleración de la depreciación
Otra opción, además de la depreciación en línea recta, es acelerar su depreciación más rápido, lo que le permite gastar su compra más rápido. Es decir, puede acelerar su depreciación a través de tres reglas especiales:
La depreciación de la Sección 179 está permitida para la propiedad física utilizada para su negocio más del 50% del tiempo. Ejemplos de propiedad permitida son equipos de oficina, muebles, vehículos y la mayoría de los otros activos que no son edificios o mejoras en su edificio.
Como otro ejemplo, para un vehículo, como una camioneta para transportar inventario, deberá demostrar que las millas recorridas con fines comerciales son al menos el 50% o del total de millas recorridas durante un año si está utilizando este método (alternativamente, puede depreciar el automóvil en función del porcentaje de uso para negocios versus conducción personal utilizando la depreciación en línea recta).
Para el año fiscal 2022, puede cancelar hasta $1.08 millones en gastos elegibles de la Sección 179. La única excepción son los automóviles que tienen un límite para una deducción de un solo año basada en el peso. Para vehículos de menos de 6,000 libras, es de $11,200. Para vehículos de más de 6,000 libras, pero menos de 14,000 libras, es de $26,200. También debe asegurarse de prorratear sus costos en función del porcentaje de uso comercial. Por ejemplo, si toma el total de millas recorridas en el año para su automóvil y el 65% de las millas son para su negocio, solo puede depreciar el 65% del precio de compra.
La depreciación de bonificación le permite deducir el 100% de ciertos activos en un año sin un límite superior en la cantidad total que puede deducir. Para calificar para la depreciación de bonificación, el artículo debe tener una vida útil de 20 años o menos (por lo que no se aplica a su oficina en casa) y usarse para negocios el 50% o más del tiempo.
Una excepción, similar a la depreciación de la Sección 179, es para los vehículos. Para vehículos de menos de 6,000 libras, puede gastar $19,200. Los vehículos de más de 6,000 libras, pero menos de 14,000 libras, no tienen un límite. Al igual que la depreciación de la Sección 179, debe usar el vehículo para su negocio al menos el 50% del tiempo en función del total de millas recorridas y la cantidad de depreciación debe ajustarse según el uso comercial.
La depreciación de la bonificación continuará siendo del 100% hasta finales de 2022. En los años siguientes, el porcentaje de depreciación permitido disminuirá (a partir de 2023 cuando estará limitado al 80% del valor) hasta que finalice por completo en diciembre de 2026.
El Puerto seguro para pequeños contribuyentes puede proporcionar otro vehículo para acelerar la depreciación. Esta regla proviene de las Regulaciones de Propiedad Tangible del IRS y permite a los dueños de negocios con una oficina en el hogar deducir reparaciones o mejoras (incluidas las mejoras de arrendamiento) a la casa o una instalación que son arrendadoras de $10,000 o 2% de la base no ajustada (que es el valor de la propiedad menos el valor de la tierra).
Por ejemplo, digamos que usted era dueño de un edificio de restaurante que valía $350,000 y el terreno vale $50,000. La base no ajustada sería de $300,000 dólares. El dos por ciento de la base no ajustada sería de $6,000. Por lo tanto, una mejora como agregar un toldo que costaba $5,500, podría deducirse en un año ya que el costo del toldo era inferior a $6,000.
Para las oficinas en casa, también debe incluir el uso comercial del cálculo del hogar. Entonces, digamos que una casa está valorada en $400,000 y la tierra es de $65,000. La base no ajustada sería de $335,000. Además, supongamos que el uso comercial del cálculo de la vivienda muestra que el propietario de la empresa está usando la casa para negocios el 35% del tiempo. Ahora, la base no ajustada sería de $117,250 (es decir, el 35% de $335,000). El dos por ciento de $117,250 es $2,345. Por lo tanto, los costos inferiores a $ 2,345 relacionados con la reparación o renovación podrían deducirse en un año en lugar de depreciarse con el tiempo.
Si usa esta regla, asegúrese de incluir una declaración con su declaración de impuestos que diga:
"Sección 1.263 (a) -3 (h) Elección de puerto seguro de minimis
Te llamas_________________
Su dirección ________
EIN o Número de Seguro Social ________
Para el año que termina el 31 de diciembre de 20__ Estoy eligiendo la elección de puerto seguro para pequeños contribuyentes bajo Treas. Reg. Sección 1.263 (a) -3 (h) para lo siguiente: (enumere sus mejoras).”
Es importante tener en cuenta que las limitaciones estatales pueden variar, por lo que la depreciación, como se describió anteriormente, solo puede aplicarse a su declaración de impuestos federales.
Mantenimiento de registros
Es fundamental tener registros claros de sus compras para la depreciación que incluyan lo que compró, cuándo, el costo total y cualquier indicación de la cantidad de uso comercial (por ejemplo, si fue 100% para negocios o una combinación de uso comercial y personal). También es importante mantener registros de su depreciación restante para que sepa aplicarla a años futuros.
Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. La reproducción de esta información está expresamente prohibida.¿Buscas una versión imprimible? Descargue el PDF de esta Guía impuestos para propietarios de pequeñas empresas aquí.
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CONSEJO PROFESIONAL Cada año, cree una carpeta para cada una de las categorías de gastos anteriores. A lo largo del año, coloque los recibos en la carpeta correcta y actualice su hoja de gastos.
CONSEJO PROFESIONAL Asegúrese de que, al igual que con cualquier gasto, tenga registros de los gastos directos e indirectos de su hogar.
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