Sobre United Way

United Way une a las personas para construir comunidades fuertes donde todos prosperan.

Como una de las organizaciones benéficas financiadas con fondos privados más grandes del mundo, servimos al 95% de las comunidades de los Estados Unidos y 37 países y territorios; nuestra ayuda humanitaria apoya a 48 millones de personas cada año. A través de United Way, las comunidades enfrentan desafíos difíciles y trabajan con socios privados, públicos y sin fines de lucro para impulsar la educación, las soluciones económicas y recursos de salud.

United Way es la misión elegida por 1.5 millones de voluntarios, 6.8 millones de donantes, y 45,000 socios corporativos en más de 1,100 comunidades en todo el mundo. Juntos, estamos construyendo comunidades resilientes y equitativas en todo el mundo. Obtenga más información en UnitedWay.org. Síganos: @UnitedWay y #LiveUnited.

Sobre MyFreeTaxes®

MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) del IRS para ayudar a los contribuyentes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o preparar su declaración para ellos de forma gratuita.

Para millones de estadounidenses, los reembolsos de impuestos y los créditos son esenciales para su estabilidad financiera y éxito. Estos créditos maximizan los reembolsos de los contribuyentes y brindan oportunidades importantes para que las personas y las familias construyan estabilidad financiera. Para muchos hogares, su reembolso de impuestos puede ser el cheque más grande que reciben en todo el año. Para los empresarios, la declaración de impuestos puede hacer o deshacer sus resultados financieros.

Desde el 2009, MyFreeTaxes ha ayudado a más de 1.3 millones de personas a presentar sus impuestos de forma gratuita, reclamando más de $1 mil millones en reembolsos y ahorrando más de $260 millones en tarifas de presentación.

Sobre Civitas Strategies

Fundada en el 2009 por Gary Romano, Civitas Strategies, es una consultoría de gestión centrada en aumentar el impacto de las organizaciones impulsadas por la misión, tanto con fines de lucro como sin fines de lucro. La pandemia del 2020 descubrió innumerables vulnerabilidades paralizantes para las pequeñas empresas. Como resultado, Civitas Strategies cambió su trabajo para enfocarse más intensamente en los conceptos básicos del negocio necesarios para que las pequeñas empresas sobrevivan y prosperen. Nuestro trabajo en todo el país desde entonces incluye asesoramiento empresarial, asistencia técnica y apoyo de administración de subvenciones a propietarios de pequeñas empresas, que incluye propietarios únicos y corporaciones.

Introducción

Los negocios pequeños desempeñan un papel fundamental en nuestra economía, generando ingresos y riqueza que respaldan las necesidades financieras de los empresarios, empleados y sus familias. Sin embargo, los costos y el estrés asociados con la presentación de impuestos relacionados con el negocio limitan los impactos financieros positivos del trabajo por cuenta propia para muchos empresarios.

United Way ha creado esta guía para ayudar a más propietarios de pequeñas empresas de cuidado infantil en el hogar a presentar sus impuestos de forma fácil y precisa de forma gratuita. Diseñado para empresarios a tiempo completo como a tiempo parcial, esta guía lo guía a través de los pasos para prepararse para preparar sus impuestos utilizando un software en línea.

Esta guía tiene dos partes.

Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos se centra en lo que necesita saber sobre los impuestos y cómo prepararse para la temporada de impuestos.

Parte II: Presentado de su declaración en línea ofrece instrucciones paso a paso sobre cómo usar MyFreeTaxes para completar su declaración en línea.

Este guía lo ayudará a dar cada paso en su viaje de declaración de impuestos. El diseño está en un formato simple de preguntas y respuestas basado en preguntas planteadas con frecuencia por otros empresarios. Para responder a las preguntas, nos basamos en la guía oficial del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (incluida su guía de auditoría para proveedores de cuidado infantil).

  • Tomar una pérdida muy grande en su negocio o tener pérdidas año tras año: los negocios tendrán una pérdida de vez en cuando (lo revisaremos más adelante en esta herramienta), pero desea evitar tener pérdidas que excedan lo que ganó. Después de todo, si su negocio pierde regularmente más dinero del que gana, es posible que el IRS sienta curiosidad por saber por qué sigue operándolo.

  • Reclamar el 100% del uso de su vehículo. Algunos de ustedes pueden tener una camioneta o un automóvil que usan para el transporte de su negocio, eso está permitido. Sin embargo, informar que el vehículo solo se usa para el trabajo (y nunca por razones personales) puede llamar la atención ya que es menos común.

Como puede ver, muchas de las banderas rojas se pueden evitar fácilmente a través de la preparación adecuada de sus impuestos.

CONSEJO PROFESIONAL Mantener buenos registros durante todo el año facilitará la preparación de impuestos.

Cómo presentar sus impuestos gratis

MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) del IRS y está diseñado para ayudar a los contribuyentes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o a preparar su declaración para ellos de forma gratuita. 

¿Por qué deberían importarle sus impuestos?

Los impuestos son una consideración importante para cualquier negocio. A través de los impuestos, todos contribuimos a nuestro gobierno a nivel nacional, estatal y local. Pagar impuestos y seguir las regulaciones del IRS es importante. También es importante aprovechar todas las deducciones y créditos fiscales para los que es elegible. Esto reducirá sus impuestos, maximizará sus ganancias y le permitirá continuar invirtiendo en su negocio.

La preparación efectiva de impuestos también puede evitar el costo a largo plazo de una auditoría. Aunque solo unas pocas personas son auditadas cada año, si usted es auditado, el costo en tiempo y dinero puede ser grande.

La mejor manera de evitar una auditoría es tener en cuenta las "banderas rojas" comunes. Es decir, los problemas que a menudo conducen a una auditoría. Las señales de alerta más comunes para los proveedores de cuidado infantil en el hogar son:

  • No incluir todos sus ingresos en sus impuestos, como omitir un 1099 que recibió de la agencia de Recursos y Referencias de Cuidado Infantil para el cuidado subsidiado.

  • Quitando demasiados gastos o que son realmente altos, como un proveedor que reclamó $40,000 en gastos de teléfono celular para sí mismo cada año.

Guía de impuestos para trabajadores por cuenta propia de MyFreeTaxes: Para negocios de cuidado infantil desde el hogar

¿Cómo funciona?

¡Es fácil! Visite MyFreeTaxes.com para empezar. Una vez allí, utilice nuestra herramienta rápida y sencilla para indicar si prefiere preparar sus propios impuestos en línea o si desea que se los preparen. Tras indicarnos cómo desea presentar la declaración, le haremos unas sencillas preguntas y le pondremos en contacto con las opciones de presentación gratuita de impuestos a las que puede optar.

Más del 70% de las personas son elegibles para los servicios gratuitos de declaración de impuestos patrocinados por el IRS, como el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA), por lo que es muy probable que califique. En caso de que no sea elegible para la presentación gratuita de impuestos a través de VITA, lo conectaremos con opciones alternativas de declaración de impuestos gratuitas para que aún pueda presentar una declaración de forma gratuita.

¿Tiene preguntas o necesita ayuda mientras usa una de las opciones de declaración de impuestos que recomendamos? Visite la página de Soporte de MyFreeTaxes para recibir asistencia de especialistas en impuestos certificados por el IRS por teléfono, correo electrónico o chat en vivo, o consulte nuestras preguntas frecuentes y guías de presentación.

¿Qué es el programa VITA del IRS?

Durante más de 50 años, el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) del IRS ha proporcionado servicios gratuitos de preparación de impuestos a personas calificadas. En 2021, decenas de miles de voluntarios de VITA en 2,800 sitios de VITA en todo el país prepararon casi un millón de declaraciones para los contribuyentes elegibles y generaron $1.7 mil millones en reembolsos.

La mayoría de los sitios de VITA brindan servicios en persona, pero el programa MyFreeTaxes de United Way ofrece servicios de VITA virtualmente, lo que le permite presentar sus impuestos de forma gratuita desde la comodidad de su computadora portátil, teléfono inteligente o otro dispositivo digital.

Parte II: Presentando su declaración de impuestos en línea

Por qué el software de preparación de impuestos es una buena idea para propietarios de pequeñas empresas y empresarios autónomos

Muchos empresarios por cuenta propia pueden preparar sus propios impuestos. Utilizar un programa fiscal es una buena manera de ahorrar tiempo y dinero. También puede darle tranquilidad, ya que muchos cálculos se realizan por usted y hay controles automatizados para asegurarse de que está contabilizando correctamente sus ingresos y gastos. Según el IRS, la declaración electrónica le ayuda a evitar errores comunes y costosos. Lo mejor de todo es que le permite tomar las riendas de esta responsabilidad empresarial esencial - presentar su declaración de la renta anual- para ahorrarse tiempo y dinero.

P: ¿Cómo sé si trabajo por cuenta propia?

R: Si su negocio está sujeto a impuestos como propietario único, usted trabaja por cuenta propia. Presentará un Anexo C para informar los ingresos y gastos de su negocio y pagará un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3% sobre las ganancias de su negocio, después de las deducciones.

Cómo declarar su impuestos gratis

MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) del IRS y está diseñado para ayudar a los declarantes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o a que se las preparen gratuitamente. Obtenga más información sobre MyFreeTaxes y el programa VITA del IRS revisando la sección de introducción de esta guía.

¿Cómo funciona?

¡Es fácil! Dirígete a MyFreeTaxes.com para comenzar. Una vez allí, utilice nuestra herramienta rápida y fácil para indicar si prefiere preparar sus propios impuestos en línea o desea tener sus impuestos preparados para usted. Después de que nos diga cómo desea presentar, le haremos algunas preguntas simples y lo conectaremos con las opciones gratuitas de declaración de impuestos para las que es elegible.

La mayoría de los usuarios de MyFreeTaxes presentan sus impuestos utilizando una versión del software TaxSlayer® que el IRS adquiere para el programa VITA del IRS. Esta guía proporciona instrucciones paso a paso para presentar su declaración de impuestos del Anexo C a través de MyFreeTaxes y TaxSlayer.

Cómo utilizar esta guía

Es posible que se sienta un poco intimidado por la idea de hacer sus propios impuestos para su negocio, pero esta guía lo ayudará a tener una experiencia sin complicaciones que puede ahorrarle dinero, minimizar el riesgo de auditoría y ayudarlo a establecer metas para mejorar sus prácticas comerciales durante muchos años. Saldrá de la temporada de impuestos más seguro de su declaración y de su comprensión de esta.

La Parte II de esta guía está dirigida a los propietarios de negocios de cuidado infantil que trabajan por cuenta propia. Estos pueden incluir programas de cuidado infantil familiar en el hogar o centros de cuidado infantil que son propiedad de un propietario único.

Es mejor usar esta guía como referencia mientras se prepara y completa su declaración de impuestos. El objetivo de esta guía es ayudarlo a informar con precisión los ingresos y gastos de su negocio mientras reclama deducciones importantes. Esta guía se centra en ayudarlo a completar su Anexo C, que es la parte de su declaración de impuestos donde informa los ingresos y gastos de su negocio. Si necesita ayuda con otras partes de su declaración de impuestos, puede acceder a asistencia en MyFreeTaxes.com/es/Soporte.

La hoja de ruta a continuación enumera los pasos en su viaje para presentar impuestos por cuenta propia utilizando MyFreeTaxes. Busque esta hoja de ruta a lo largo de la guía para trazar su progreso.

Aceda a MyFreeTaxes.com

Cuando acceda a MyFreeTaxes, se le pedirá que elija cómo desea presentar sus impuestos.

Puede elegir "Presentar mis propios impuestos" o "Preparar mis impuestos para mí". Para esta guía, usamos la opción "Presentar mis propios impuestos" porque muchos propietarios de pequeñas empresas no son elegibles para la opción "Presente mis impuestos para mí".

Reúna su documentación

Deberá ingresar información demográfica básica sobre usted (y su cónyuge y dependientes, si tiene alguno):

  • Nombre

  • Número de Seguro Social (SSN)

  • Fecha de nacimiento

  • Estado civil

  • Dependientes

  • Dirección

  • Otros datos que le ayudarán a determinar sus créditos fiscales personales, como por ejemplo si es ciudadano estadounidense, si fue estudiante el año pasado, si puede declararse como dependiente en los impuestos de otra persona o si tiene dependientes que declarar en sus impuestos.

  • Otra información que le ayudará a determinar sus créditos y obligaciones fiscales personales.

A continuación, para ayudar a preparar los impuestos de su negocio con facilidad, desea asegurarse de tener sus registros de ingresos y gastos actualizados y a mano. Tal vez tenga un sistema de contabilidad donde se puedan extraer estos datos, o tenga un sistema de mantenimiento de registros con esta información. Por lo general, necesitará:

  • 1099 formularios

  • Registros bancarios y de tarjetas de crédito

  • Cheques cancelados

  • Recibos de fin de año o semanales que muestran lo que los padres pagaron por el cuidado infantil

  • Recibos o facturas pagados por bienes o servicios que compró

  • Registros de nómina, si corresponde

  • Registros de kilometraje que documentan el uso comercial de su vehículo

  • Cálculo del porcentaje espacio-tiempo para proveedores de cuidado infantil en el hogar

Tener estos registros le ayudará a determinar qué formularios de impuestos necesitará.

Indique su ingreso

Después de ingresar datos demográficos básicos sobre usted, se le pedirá que ingrese sus formas de ingresos. Le recomendamos que elija la opción "Quiero ser guiado" para que pueda ser llevado a través de un sencillo cuestionario para determinar si alguno de los formularios enumerados a continuación se aplica a su situación fiscal.

Alternativamente, si elige "Seleccionar mis formularios", se le mostrará una lista de varios tipos de ingresos y los formularios de impuestos asociados. Si tiene uno de estos formularios, hará clic en COMENZAR para que se le guíe a través de la introducción de la información de ese formulario en el sistema de preparación de impuestos.

Para que se le indique que complete el Anexo C, debe responder "sí" a esta pregunta:

A continuación, comenzará a ingresar los ingresos de su negocio. Sus ingresos son todo el dinero que recibió para su negocio de cuidado infantil de todas las fuentes, incluso si no se le emite un 1099. Esto debe incluir dinero en efectivo y dinero de aplicaciones de efectivo. Estos son los formularios que completarás:

Ganancias o pérdidas del negocio. Así es como reportará los ingresos de los trabajadores por cuenta propia. Esto formará su Anexo C. Recuerde que sus ingresos incluyen dinero en efectivo y cheques recibidos de las familias. La mayor parte de los ingresos y gastos de su negocio estarán aquí. Más adelante en esta guía, cubriremos este formulario en detalle y lo guiaremos paso a paso.

1099-NEC. Aquí ingresará los detalles de los 1099-NEC que recibió. Eso significa compensación de no empleados. Es probable que reciba un 1099-NEC por otros pagos relacionados con el negocio recibidos. Por ejemplo, si recibe un subsidio o cualquier otro pago contractual, y se le emitió un 1099-NEC, los incluiría aquí. También puede recibir un 1099-NEC si recibió subvenciones y premios, como fondos de estabilización o ayuda, u otros ingresos imponibles que llegaron a su programa a través de fondos estatales, como pagos de subsidios y pagos recibidos del programa de alimentos (CACFP).

El software utiliza las mismas etiquetas que verá en un 1099-NEC que se le emitió. Solo tendrá que ingresar la información de su formulario en el software.

Pagador - la compañía que le pagó

Destinatario - la información de su empresa

TIN - Número de identificación personal de contribuyente/número de identificación fiscal (como un EIN)

1099-K. Si aceptó $600 o más en pagos comerciales a través de un procesador de pagos de terceros como Square, Venmo o Cash App, debería recibir un 1099-K. Este formulario enumera todos los ingresos que recibió a través de este procesador de pagos para el año fiscal. Verifique su(s) cuenta(s) de procesador de pagos, si tiene alguna, para asegurarse de recibir todos sus 1099-K.

Debido a que los pagos 1099-K solo se emiten para transacciones comerciales, el sistema le pedirá que ingrese sus ingresos 1099-K cuando esté completando su Anexo C. Por lo tanto, tenga a mano sus 1099-K(s), porque ingresará esos ingresos como parte de sus ingresos brutos en la página Anexo C – Ingresos.

CONSEJO PROFESIONAL Consulte la Guía de impuestos para trabajadores por cuenta propia de MyFreeTaxes: Para negocios de cuidado infantil en el hogar (Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos) para obtener algunas hojas de trabajo útiles que puede usar para organizar sus ingresos para que pueda ingresarlos fácilmente en el sistema de preparación de impuestos. También pueden mantener sus impuestos organizados.

El sistema también enumera el ingreso menos común como una opción. Esto se refiere a premios y galardones. Asegúrese de enumerar cualquier subvenciónes que haya recibido como ingreso del Formulario 1099-NEC y no menos ingresos comunes. Hacer eso asegurará que se grave correctamente como su ingreso de trabajo por cuenta propia.

Reporte de Pérdidas y Ganancias del Negocio (Anexo C)

Ahora, es hora de que comience a ingresar el resto de sus ingresos brutos y gastos comerciales para su Anexo C.

Le recomendamos que elija la opción "Guíame" para que pueda ser guiado a través de la finalización de su Anexo C.

Primero, se le indicará que ingrese información básica sobre su negocio, como el nombre, la identificación fiscal (como su Número de identificación del empleador – EIN, si tiene uno), la dirección y el tipo de negocio.

Si no tiene un EIN, considere obtener uno por razones de privacidad. Pero solo puede usar un EIN recién emitido si se creó dentro del año fiscal de su declaración. Por lo tanto, si creó un EIN el 15 de enero de 2023, no podría usarlo para su declaración de impuestos de 2022. Una vez que se cree su EIN, conservará el mismo para presentar anualmente.

A continuación, verá preguntas sobre su empresa. La primera pregunta es su método de contable. Esta es una entrada obligatoria en las declaraciones de impuestos. Las empresas deben indicar si utilizan el método contable de caja o el de devengo. El método de caja es el más común para las pequeñas empresas. Esto significa que sus transacciones se contabilizan en el momento en que recibe un pago o cuando paga un gasto. Puede optar por seleccionar el devengo o otro método si se aplica, pero no es común para los proveedores de cuidado infantil.

Luego deberá seleccionar un método de inventario de cierre, que no es aplicable a los negocios de cuidado infantil.

A continuación, marcará la casilla si "participó materialmente" en la operación de su negocio durante el año fiscal.

Luego, marcará las casillas restantes que se apliquen a su negocio.

Por ejemplo, si realizó algún pago en el año fiscal que requiera que presente el Formulario(s) 1099, marcaría la casilla para indicarlo. Si emitió un Form 1099 a alguien que contrató para realizar un servicio, como limpieza o un sustituto, y le pagó más de $ 600, marcará la casilla.

Nota: En algunos casos, los proveedores de cuidado infantil emiten un 1099 a los empleados, o ayudantes y sustitutos. Si emitió algunos 1099s, indíquelo como mano de obra contratada.

Tenga en cuenta que está clasificando a sus empleados correctamente. Por lo general, si diriges cómo trabaja alguien, es un empleado. Para obtener más información sobre la clasificación del personal, consulte el Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados) in Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos.

Tenga en cuenta que si cierra sesión y luego vuelve a iniciar sesión, verá las opciones del menú Schedule C. Allí, puede moverse por el menú por su cuenta, o puede hacer clic en "Comenzar" junto a Reiniciar la Guía del Anexo C y se le guiará a través de la finalización de su Anexo C.

Ingresos comerciales (Anexo C)

Ahora, ¡de vuelta a preparar su presentación usando la guía del Anexo C de MyFreeTaxes! Se le indicará que ingrese los ingresos de su negocio. Este será su ingreso bruto, por lo que deberá sumar todos sus recibos de efectivo, formularios 1099 y cualquier otro pago que haya recibido. Si ingresó su información en la hoja de trabajo proporcionada, puede ingresar ese total o, si tiene un sistema de contabilidad, puede obtener ese total desde allí.

Después de ingresar los ingresos de su negocio, pasará a la guía Costo de los bienes vendidos (COGs). Seleccione "no" en esta pantalla. De acuerdo con la guía de auditoría de cuidado infantil del IRS, el costo de los bienes vendidos rara vez, o nunca, debe usarse. Esta línea es para materiales utilizados en la fabricación de alimentos o productos. Es mejor que ponga sus gastos en la categoría de gastos apropiada (¡a la que llegaremos pronto!).

Ingrese sus gastos del Anexo C
A continuación, se le pedirá que ingrese los gastos de su negocio, según categorías específicas. Estas categorías se alinean con las deducciones comerciales permitidas que se ingresarán en su Anexo C.

Utilice la siguiente hoja de cálculo para revisar estas categorías de gastos en el orden en que aparecen. Puede utilizar esta hoja de cálculo para saber qué gastos deben incluirse en cada categoría y practicar la introducción de sus gastos antes de introducirlos en el programa.

Una nota para los proveedores de cuidado infantil en el hogar

En esta sección del Anexo C - Gastos, sólo debe introducir los gastos que estén 100% relacionados con su negocio. Cualquier gasto que tenga un uso empresarial y personal compartido deberá introducirse como Gasto de uso empresarial de la vivienda, sujeto a su porcentaje espacio-tiempo para el uso comercial de hogar.

Categoría Descripción Gastos totales ($)
Publicidad Aquí ingresará los costos para promocionar su negocio, incluidos anuncios en línea e impresos, folletos, correos, volantes, tarjetas de visita y sitio web.    
   
Trabajo en régimen de subcontratación Si emitió un Formulario 1099 a alguien que contrató para realizar un servicio, como limpieza o un sustituto, y le pagó más de $ 600, ingresará el monto pagado aquí.

Nota: En algunos casos, los propietarios únicos emiten 1099 a empleados o ayudantes. Si emitió cualquier 1099, ingréselo como mano de obra contratada, pero tenga en cuenta que está clasificando a sus empleados correctamente. Por lo general, si diriges cómo trabaja alguien, es un empleado. Para obtener más información sobre la clasificación del personal, consulte el Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados) en la la Guía de impuestos para trabajadores por cuenta propia de MyFreeTaxes: Para negocios de cuidado infantil desde el hogar (Parte I). 		   
   
Comisión y honorarios Esta línea está destinada a pagos realizados por referencias o comisiones de ventas que son ocasionales o limitadas. En consecuencia, la mayoría de los proveedores basados en el hogar no tienen una entrada en esta línea. Si lo hace, es posible que desee confirmar los costos y asegurarse de que sean adecuados para esta categoría.    
   
Agotamiento Por lo general, el agotamiento es el uso de un recurso natural en el curso de su negocio, como la minería o la perforación. Por lo general, no es aplicable a un negocio de cuidado infantil.    
   
Programas de beneficios para empleados    
¿Tiene   seguro de salud o accidentes de la compañía u otros programas asociados con   su negocio (no su gasto personal)? Otros   programas como el seguro   de vida grupal a término, la asistencia para el cuidado   de dependientes y / o el cuidado infantil o la asistencia educativa   también deben incluirse aquí.   		    
   
Seguro de enfermedad Aquí ingresará el monto total de las primas de seguro de salud que pagó por usted, su cónyuge y sus dependientes (menores de 27 años) en 2022.

Puede deducir hasta el 100% de las primas de seguro de salud para usted, su cónyuge y sus dependientes si trabaja por cuenta propia y tiene una ganancia neta del negocio para el cual creó el plan.

No puede incluir ninguna prima que haya pagado a través de la oferta de seguro de salud de un cónyuge a través de su empleador.

Además, si usted o su cónyuge pudieran participar (incluso si rechazó la cobertura) en el plan de salud de un empleador o en un programa subsidiado, como la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, en cualquier momento durante un mes determinado, no puede tomar la deducción de ese mes. Por ejemplo, si el trabajo de su cónyuge ofrece seguro de salud y usted lo rechaza, no puede tomar esta deducción.

La deducción puede ser limitada si la empresa tiene bajos ingresos netos. Esto significa que es posible que no pueda deducir el 100% de sus primas.

Esta entrada debe reducirse con cualquier reembolso recibido por la empresa. Por ejemplo, si tiene un costo mensual de seguro de $1,500 y $500 se paga a través de un acuerdo de reembolso de salud de la compañía, solo puede deducir $1,000.

Estas deducciones se calculan como parte de su Formulario 1040, no como parte del Anexo C. Dado que están relacionados con el trabajo por cuenta propia, forman parte de las preguntas del Anexo C en el software.		    
   
Seguro Esto es para im seguro que no sea de salud. Incluya su seguro de responsabilidad civil general, seguro de inquilino, incendio / robo / inundación y seguro de compensación para trabajadores si tiene empleados.

Los proveedores basados en el hogar no deben incluir el seguro de su propietario/inquilino (que estará en la sección sobre la deducción del uso comercial de su hogar).		    
   
   
   
Seguro de cuidados a largo plazo Los beneficios de cuidado a largo plazo incluyen tanto los pagos realizados bajo un contrato de seguro de cuidado largo plazo como los beneficios acelerados por fallecimiento. Si pagó en un plan, para usted, cónyuge o dependientes, la prima puede ser deducible de impuestos.    
   
Intereses hipotecarios Esta línea es para intereses relacionados con un préstamo que es exclusivamente para su negocio (y no uno compartido con sus finanzas personales, como una hipoteca del hogar). Para los proveedores basados en el hogar, ese gasto debe incluirse en su cálculo del porcentaje espacio-tiempo para el uso comercial de su hogar ya.    
   
Otros intereses Esto incluye los intereses que pagó directamente relacionados con su negocio por tarjetas de crédito y préstamos.

El interés deducible puede incluir intereses sobre tarjetas de crédito comerciales (no personales) y préstamos comerciales como el Préstamo por Desastre por Lesiones Económicas o un préstamo SBA 7a.		    
   
Servicios legales y profesionales    
Incluya cualquier   tarifa que haya pagado a un abogado, contador o preparador de impuestos, solo para uso comercial, así   como las tarifas de membresía para membresías profesionales como la Asociación Nacional de Cuidado   Familiar o la Asociación Nacional para la Educación de Niños Pequeños.   		    
   
Gastos de oficina Aquí es donde desea incluir los montos pagados por suministros de oficina (como tinta, tóner, papel, grapas, utensilios de escritura, muebles de oficina, etc.) y franqueo, así como los costos de su servicio de comunicación comercial (como servicio de telefonía celular, servicio de Internet, segunda línea telefónica, fax y servicios de videoconferencia). Es raro que los proveedores no tengan algunos gastos en esta categoría. Sin embargo, los proveedores basados en el hogar deben ser conscientes de cómo ingresan sus gastos de oficina. Si los gastos fueron 100% de uso comercial, puede ingresar el monto total de su gasto para deducir. Si el gasto fue para uso personal y comercial, primero aplicará su porcentaje de espacio- tiempo, luego ingresará esa cantidad como su gasto.    
   

Pensiones y participación en los beneficios		 Estas son contribuciones a las cuentas de jubilación de sus empleados, no a las suyas. Los costos incluyen SEP IRA y SIMPLE IRA.    
   
Alquiler o arrendamiento de equipos Esto solo se aplica al alquiler de equipos comerciales como fotocopiadoras, muebles de oficina, computadoras, impresoras, etc.    
   
Alquiler o arrendamiento de la propiedad Este es el alquiler pagado por la propiedad utilizada solo para el trabajo, no para una oficina en su hogar.

El alquiler de una casa que use para un negocio de cuidado infantil se deducirá en la sección de uso comercial del hogar más adelante en esta guía.		    
   
Reparaciones y mantenimiento Esto incluye cualquier reparación y mantenimiento de su espacio o su equipo. Las reparaciones y el mantenimiento son necesarios para que pueda conservar o mantener su propiedad; estas son reparaciones que no agregan valor a la propiedad.

Reparaciones y mantenimiento de una casa que use para un negocio de cuidado infantil se deducirá en la sección de uso comercial del hogar más adelante en esta guía.		    
   
Suministros Los suministros incluyen artículos que usa con los niños, como suministros de arte, pañales y toallitas, juguetes, materiales de aprendizaje y artículos de limpieza.

Para los proveedores basados en el hogar, el software le permitirá ingresar el monto de sus gastos, pero no les aplicará su porcentaje de tiempo-espacio. Esto significa que si gastó $100 en suministros que se usaron al 100% para su negocio, ingrese $100. Si gastó $1,000 en suministros que se usaron tanto para uso comercial como personal y su porcentaje de tiempo-espacio es del 35%, ingrese $350.		    
   
Impuestos y licencias Puede ingresar impuestos (impuestos locales, excluyendo impuestos federales) y tarifas de licencia comercial aquí. Estos solo deben ser impuestos y tarifas que estén 100% relacionados con su negocio.

Por ejemplo, se ingresaría su tarifa de licencia para que pueda operar un negocio basado en el hogar o un negocio de cuidado infantil.		    
   
Viajar Si viajó por trabajo o pagó los gastos de viaje de negocios para su personal, incluirá esos costos aquí. Esto no incluye los gastos de kilometraje o comidas locales, sino más bien si tuvo que viajar para una conferencia, capacitación o reunión de negocios.

Incluye costos como pasajes aéreos, hoteles, autos de alquiler, taxis, servicios de viaje compartido y tarifas de equipaje.		    
   
Comidas (50%) Esto es para comidas de negocios que no se compraron en un restaurante, sino en una tienda de comestibles o tienda de conveniencia.

Por ejemplo, si estaba teniendo una reunión de negocios o de viaje de negocios, y compró un sándwich del 7-11.		    
   
Comidas (80%) Esto solo es aplicable a ciertos trabajadores del transporte. Si está sujeto a los límites de horas de servicio del Departamento de Transporte (DOT), el porcentaje de deducible permitido es del 80% para comidas de negocios mientras está fuera de casa. Aquellos a quienes esto se aplica serían los conductores de propiedad o pasajeros, como un remolque de tractor o un conductor de autobús Greyhound, que requieren que esté fuera de casa durante la noche.    
   
Comidas (100%) Esto para comidas de negocios compradas en un restaurante para consumo inmediato.

Por ejemplo, si estaba teniendo una reunión de negocios o de viaje de negocios y compró el almuerzo en un restaurante. Para los años fiscales 2021 y 2022, sus comidas comerciales son 100% deducibles si los alimentos y bebidas se compraron en un restaurante.Tenga en cuenta que aquí no es donde ingresará las comidas servidas a los niños. Le recomendamos que los ingrese en Otros gastos.		    
   
Utilidades Esto se aplica a usted si tiene una oficina separada u otra propiedad comercial que no es parte de su hogar. Esto incluye servicios públicos como gas, electricidad, internet o agua. Esto también incluye recolección de basura, servicio de control de plagas y servicio de monitoreo de alarmas de seguridad.

Utilidades de una casa que use para un negocio de cuidado infantil se deducirá en la sección de uso comercial del hogar más adelante en esta guía.		    
   
Salarios (menos créditos de empleo) Asegúrese de que los salarios que ingrese sean solo para empleados W-2 reportados al gobierno. Como propietario único, no puede pagarse a sí mismo como empleado. Puede sacar dinero del negocio, pero su "pago" se considera la cantidad en la Línea 31 (su ganancia o pérdida neta), por lo que no es necesario ingresar dinero que sacó para usted durante todo el año aquí.    
   

Enter Business Car and Truck Expenses

The next step will be entering your Business Car and Truck Expenses.

Tenga en cuenta que puede rastrear y deducir su millaje para viajes relacionados con negocios, incluso viajes que no impliquen transportar a los niños bajo su cuidado, como ir a Costco para comprar suministros de cuidado de niños o conducir a una capacitación de proveedor de cuidado infantil. También puede incluir este monto en su parte comercial de los intereses del préstamo de auto y las tarifas de estacionamiento y peajes.

Para su millaje, asegúrese de llevar un registro del día, el propósito y las millas totales porque deberá ingresar esa información para esta deducción. Puede ser algo tan simple como:

9 de junio – 3.25 millas yendo a Walmart para suministros

CONSEJO PROFESIONAL La tarifa de millaje estándar del IRS fue de $0.56 por milla desde el 1 de enero del 2022 hasta el 30 de junio del 2022, y luego aumentó a $0.585 (es decir, 58.5 centavos) por milla hasta el 31 de diciembre del 2022, debido al aumento de los precios del combustible. Además de esas millas, puede reclamar la parte comercial de los intereses del préstamo de automóvil, las tarifas de estacionamiento y los peajes pagados. Sin embargo, si usa el kilometraje estándar, no puede deducir otros costos asociados con su automóvil, incluidos la gasolina, las reparaciones / mantenimiento, el seguro, la depreciación, las tarifas de licencia, los neumáticos, los lavados de autos, los pagos de arrendamiento, los cargos de remolque, las cuotas del club de automóviles, etc.

A continuación, deberá determinar si está utilizando la deducción de millaje estándar o los gastos reales para reclamar los gastos de su vehículo comercial. El sistema lo guiará hacia el método apropiado en función de si posee o arrienda el vehículo y los métodos que utilizó anteriormente en años fiscales anteriores.

En general, el kilometraje estándar es mejor si condujo muchas millas. Esto le dará las millas recorridas multiplicadas por la tasa de reembolso de millas del IRS.

Los gastos reales podrían obtener una mayor exención de impuestos si tuviera mayores gastos de reparación, gasolina y seguro para el año. Con los gastos reales, debe realizar un seguimiento de todos los pagos asociados con el uso comercial del vehículo, incluidos los pagos de préstamos para automóviles. Revise el ¿Cómo incluyo los costos del vehículo? de la Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos para obtener más información.

Millaje estándar

Si está utilizando el millaje estándar para determinar la deducción de su vehículo, lo ingresará en Gastos de automóviles y camiones.

Para calcular el millaje estándar, debe ingresar las millas comerciales que se condujeron durante el año fiscal. Asegúrese de tener documentación de las millas comerciales recorridas para sus registros, en caso de que sea auditado. El software aplicará la tasa de millaje estándar a sus millas comerciales para calcular su deducción.

Recuerde, también puede reclamar la parte comercial de los intereses del préstamo de automóvil, las tarifas de estacionamiento y los peajes. Para reclamar esos gastos, los ingresará como Otros gastos una vez que llegue a esa pantalla.

Como se indica en la captura de pantalla anterior, si está utilizando Gastos reales de automóviles o camiones, ingresará esos gastos en Depreciación que sigue a esta sección.

A continuación, se le guiará a través de la depreciación de los activos de su negocio.

Ingrese los activos de la empresa sujetos a depreciación

La depreciación puede ser un tema intimidante, pero es una parte crítica de la planificación fiscal de su negocio. La depreciación es la práctica de deducir un gran costo comercial a lo largo del tiempo en lugar de en solo un año. Esto suele ser un requisito cuando desea deducir ciertas compras grandes o mejoras (más de $ 2,500). También puede depreciar su casa si usa su casa para negocios.

Es posible que tenga curiosidad acerca de lo que se clasifica como una mejora. Una mejora difiere de una reparación porque no está destinada a que algo vuelva a funcionar, sino que mejora o agrega valor. Un ejemplo de una mejora sería la instalación de una nueva cerca o la adición de un nuevo techo.

Le guiaremos a través del resto de las pantallas de depreciación empresarial. Fo una mejor comprensión de la depreciación, ver ¿Qué es la depreciación?

Cuando seleccione "Activos", ingresará la siguiente información sobre cada uno de los activos de su negocio individualmente:

Tenga en cuenta que si está depreciando un activo asociado con su hogar, también debe usar el porcentaje de espacio/tiempo de uso comercial de casa. Si el activo se utiliza exclusivamente para negocios y no tiene ningún uso personal asociado, puede ingresar su porcentaje de uso comercial como 100%.

Aunque puede optar por depreciar un artículo utilizando la Sección 179, aún debe elegir un método de depreciación de la lista desplegable que se muestra aquí.

A continuación, indicará si la propiedad es una propiedad listada. Una propiedad listada es aquella que se puede utilizar tanto para fines comerciales como personales.

Por lo general, solo seleccionará la opción de propiedad listada si es un vehículo que está depreciando.

Definiciones de propiedades enumeradas

Auto – vehículo pequeño que pesa 6,000 libras o menos

Auto eléctrico - vehículo eléctrico que pesa 6,000 libras o menos

Camión (puesto en servicio después del 2002) - un vehículo como una camioneta pickup

Camión (sin límites) - un vehículo como una camioneta pickup

SUV pesado - vehículo más grande que supera las 6,000 libras, como una camioneta

No listado (Vehículo) - un vehículo elegible que no se ajusta a las otras descripciones.

Ingresar los Gastos Reales del Auto o Camioneta

Si está reclamando gastos reales de automóviles o camiones comerciales (sin usar el kilometraje estándar), podrá depreciar su vehículo y reclamar sus gastos reales en la pantalla Depreciación.

Deberá ingresar cierta información sobre el vehículo, como la fecha en que se puso en servicio (la primera vez que lo usó para fines comerciales), el costo original y el porcentaje de uso comercial. A menos que tenga un vehículo dedicado solo para u negocio y no para uso personal, esta cifra no será del 100%. Una forma sencilla de calcular su porcentaje de uso comercial es realizar un seguimiento de sus millas totales recorridas y el total de millas comerciales. Dividirá sus millas comerciales por sus millas totales para obtener el porcentaje de uso comercial.

Por ejemplo, si condujo su vehículo un total de 12,000 millas durante el año y 4,800 millas fueron para uso comercial, su porcentaje de uso comercial sería 4800/12000 = 0.4. Multiplicará 0.4 x 100 para obtener el 40%.

Luego ingresará el monto, si corresponde, de la deducción de la Sección 179 que tomará en el vehículo y luego indicará si reclamó alguna depreciación especial en su vehículo en un año anterior. Estas son formas más rápidas de depreciar los gastos elegibles. Para una mejor comprensión de estos temas de depreciación, consulte ¿Qué es la depreciación?

Under Listed Property Information, you will select the type of vehicle that you are depreciating:

Después de seleccionar el tipo de vehículo, se le pedirá que ingrese sus gastos reales. Los gastos de un auto incluyen lo siguiente:

  • Licencias

  • Pagos de arrendamiento

  • Tasas de inscripción (no placas)

  • Gas

  • Seguro

  • Reparaciones

  • Aceite

  • Alquiler de garaje

  • Neumáticos

  • Peajes

  • Tarifasde estacionamiento

Sumará todos sus recibos relevantes e ingresará sus gastos totales de auto en el cuadro "Gastos Reales".

Una vez que haya ingresado todos los activos de su negocio, pasará a las Preguntas de depreciación. Responde cada pregunta que se aplica marcando la casilla correspondiente.

Marque las casillas si se aplican a su situación. Tenga en cuenta que la Limitación de Ingresos Comerciales se rellenará previamente con $1,050,000, que es la deducción máxima de gastos de la Sección 179 permitida. La mayoría de las empresas autónomas no superarán esa cifra.

Ingrese sus “otros gastos”

A continuación, se lee guiará a través de sus Otros gastos comerciales.

Podrá ingresar otros gastos comerciales que no caían en las categorías de gastos anteriores enumeradas. Ingresarás estos gastos, por categoría, uno a la vez.

Esta sección supera cualquier otra cosa que sera deducible pero que no se enumere en otra parte. Lo más común serán las comidas servidas a los niños y el software o las aplicaciones que cuestan más de $200 (de lo contrario, pueden aparecer como un gasto de oficina). Aquí es donde enumerará los gastos de accesibilidad y financiamiento, tarifas de servicio en línea, las tarifas bancarias y comerciales, y las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito.

Por ejemplo, si pagó $500 por servicios de limpieza durante el año, lo ingresará como:

CONSEJO PROFESIONAL (específico de TaxSlayer) Si tomó la deducción de millaje estándar para su vehículo comercial, ingresaría otros gastos permitidos del auto como estacionamiento, peajes y tarifas de registro aquí como Otros Gastos.

Ingrese sus gastos de uso comercial del hogar

Tenga en cuenta que puede deducir espacio en su hogar utilizado exclusivamente para su negocio de cuidado infantil. Esto puede incluir una oficina en casa, incluso si es solo parte de un cuarto más grande o un área de almacenamiento donde guarda suministros para su negocio. El software no proporciona mucha información sobre cómo calcular su porcentaje de espacio-tiempo para el uso comercial de hogar, por lo que le recomendamos que primero lo calcule por su cuenta, luego ingrese esos datos en el software y asegúrese de que coincidan.

CONSEJO PROFESIONAL Como regla general, "uso regular" significa que usa el espacio dos o más veces por semana.

Los gastos directos deben ingresarse al 100%. Los gastos directos deben calcularse con el porcentaje de uso comercial (tiempo-espacio). Estas son las líneas de gastos que verá en las que necesita introducir sus gastos directos y/o indirectos:

Gasto Gastos directos Gastos indirectos
Pérdida por siniestros    
   		    
   
Interés hipotecario deducible    
   		    
   
Impuestos Inmobiliarios    
   		    
   
Exceso de interés hipotecario    
   		    
   
Exceso de impuestos inmobiliarios    
   		    
   
Seguro (por ejemplo, seguro hipotecario, seguro de propiedad)    
   		    
   
Alquilar    
   		    
   
Reparaciones y mantenimiento    
   		    
   
Uso comercial del hogar - Gastos    
   		    
   
Utilidades    
   		    
   
Otros gastos (por ejemplo, servicios de limpieza y cuidado del césped, teléfono y cable)    
   		    
   

Luego se le preguntará sobre la depreciación de su hogar. Esto solo es aplicable si usted es dueño de su casa.

La Base Ajustada de su casa suele ser la cantidad que pagó por ella más el valor de las mejoras realizadas.

El valor justo de mercado es lo que costaría actualmente la casa si estuviera en el mercado.

La depreciación acumulada es la depreciación total tomada hasta la fecha en la casa.

Después de ingresar detalles sobre su casa, como la fecha utilizada por primera vez para el negocio y la base ajustada o su valor justo de mercado, el sistema depreciará el gasto en función de su Porcentaje de espacio-tiempo y le proporcionará el monto de depreciación deducible para ello. Hay una categoría separada en TaxSlayer, Depreciación, donde puede depreciar otras compras grandes que no están sujetas a su Porcentaje de espacio-tiempo.

A continuación, verá la pantalla Ajustes del Anexo A que le mostrará cuál es su Porcentaje espacio-tiempo calculado y los intereses hipotecarios deducibles y los impuestos inmobiliarios que tiene en función del uso comercial de su hogar.

A continuación, se le llevará de vuelta a la página de resumen del Anexo C. Allí, puede regresar y editar entradas anteriores o seguir adelante.

La deducción por renta empresarial calificada (QBI)

Al completar sus secciones fiscales relacionadas con la empresa, tenga en cuenta la deducción por ingresos empresariales calificados (Qualified Business Income, QBI por sus siglas en inglés), también llamada "deducción de ingresos transferidos". QBI es la cantidad neta de ingresos calificados, deducciones, ganancias y pérdidas de su negocio. Esta deducción le permite deducir hasta el 20% de sus ingresos de trabajador por cuenta propia/pequeña empresa del total de sus ingresos imponibles. Si cumple los requisitos, el QBI se deduce de su renta bruta ajustada (AGI). Por lo tanto, esto no es parte del Anexo C, depende de los ingresos de su negocio, razón por la cual se le pregunta al respecto al preparar los impuestos de su negocio.

Se le harán preguntas adicionales para calcular su deducción por renta empresarial calificada. La primera pregunta es su monto de ajuste de los ingresos empresariales calificados. Esto se debe a que necesita ajustar sus ingresos empresariales calificados para la deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia y para su deducción por contribuciones a planes de jubilación calificados. A menos que esté introduciendo ajustes manuales, puede dejar este campo en blanco.

Aquí hay más información de TaxSlayer sobre estos ajustes QBI:

Incluya la cantidad total de ajustes que se aplican a usted, de lo contrario deje esto en blanco. Si no está seguro de cuáles son sus totales, puede completar el resto de su presentación y volver a esta sección más adelante para ingresar información precisa. Si no tiene ajustes que hacer, dejará el primer encasadillo en blanco.

Si pagó salarios W-2 a los empleados, ingresará el monto total pagado. Si no tiene salarios W-2 pagados a los empleados, dejará esa casilla en blanco.

El programa calculará automáticamente su QBI en función de las entradas de ingresos de su negocio.

Un negocio de servicios específico es aquel que se encuentra en ciertos campos como la salud, el derecho, la consultoría, el atletismo, los servicios financieros y la gestión de inversiones en los que su estado / reputación como miembro considerado de ese comercio determina sus ingresos. Por lo general, esas personas no pueden tomar la deducción QBI.

El cuidado infantil no es un negocio de servicios específico.

¡Felicitaciones!

¡Lo ha hecho! Acaba de ingresar toda la información necesaria sobre su negocio y ahora puede completar el resto de las pantallas para completar su declaración general.

Cómo facilitar la preparación de impuestos

Muchos propietarios de pequeñas empresas pueden preparar su declaración de impuestos para ahorrar dinero y asegurarse de que sus impuestos se realicen con precisión: ¡nadie conoce su negocio como usted! La clave para una presentación de impuestos sin problemas es tener un mantenimiento de registros y contabilidad adecuados durante todo el año. Hacer un seguimiento de todos los pagos que recibe y los recibos y facturas de sus compras es invaluable y le ahorrará mucho tiempo.

La importancia de presentar electrónicamente

Cuando llega el momento de presentar sus impuestos, enviar electrónicamente es mucho mejor que imprimir y enviar su declaración por correo. Esto se debe a que hay un mayor grado de precisión y el proceso es mucho más rápido.

¿Necesita más tiempo para presentar o pagar su factura de impuestos?

Es posible que necesite más tiempo para presentar o que tenga una factura de impuestos y necesite más tiempo para pagarla. Si eso sucede, le sugerimos que pague lo que pueda y luego solicite una extensión. Deberá presentar la solicitud antes del 15 de abril, pero puede recibir una extensión de hasta 6 meses. Aún tendrá que pagar multas adicionales por no pagar ningún impuesto que pueda deber a tiempo, pero eso será mejor que ignorarlo por completo. No hay multa financiera por presentar una extensión si necesita más tiempo para presentar y se le debe un reembolso.

¿Necesita más ayuda?

America’s SBDC representa la red nacional de Centros de Desarrollo de Pequeñas Empresas (SBDC) de Estados Unidos, la red de asistencia para pequeñas empresas más completa de los Estados Unidos y sus territorios. Patrocinados por la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) de los EE. UU., brindan asistencia administrativa a los propietarios de pequeñas empresas en forma de asesoramiento personalizado, seminarios de capacitación, asistencia con préstamos de la SBA y asistencia técnica.

Los propietarios de pequeñas empresas y los aspirantes a empresarios pueden acudir a sus SBDC locales para obtener consultoría personalizada, gratuita y capacitación a costo sobre una variedad de temas. Hay cerca de 1,000 centros locales disponibles para brindar consultoría empresarial sin costo y capacitación de bajo costo para empresas nuevas y existentes. Los SBDC ayudan a las empresas locales a iniciar, crecer y prosperar.

También puede llamar al 211 para conectarse con recursos y servicios adicionales que pueden ayudarlo a usted, a su familia y a su empresa existente.

Preparación para el próximo año

Ahora que ha presentado su declaración de impuestos este año, ¡considere los cambios que podría hacer para ayudar a que el proceso sea aún más fácil la próxima vez! Continúe usando esta guía para ayudarlo a identificar las prácticas comerciales y de contabilidad que puede implementar para ayudar a garantizar que su negocio y sus impuestos se desarrollen sin problemas.

For an overview of the information contained in this guide, watch our video here:

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Para un negocio de cuidado infantil, puede hacer clic en el enlace "Código comercial" e ingresar "day care" y seleccionar 624410 de la lista o simplemente ingresar el código comercial 624410 en el encasillado de texto.

Comidas (Límite de 100%)

Como se mencionó anteriormente, vemos Otros Gastos como el mejor lugar para ingresar las comidas servidas a los niños. Esto permite a los proveedores ingresar el costo de las comidas totalmente deducibles que incluyen las comidas servidas a los niños (esto incluye las comidas que le reembolsó el Programa de Alimentos (CACFP).

Solo los proveedores en el hogar pueden usar las tarifas estándar de comidas y refrigerios para informar los gastos de comidas de sus niños. Esto hace que su mantenimiento de registros sea más fácil que el seguimiento de los gastos reales. Use las tarifas estándar de comidas y refrigerios a continuación para calcular sus costos de alimentos.

Tarifas estándar de comidas y refrigerios para el año fiscal 2022 (1 julio 2021-30 junio 2022):

   
   		 Desayuno Almuerzo/Cena Refrigerio
   
Nivel 1   		    
$ 1.40   		    
$ 2.63   		    
$ 0.78   

De acuerdo con la Guía de Auditoría de Cuidado Infantil del IRS, la tasa se basa en la tasa de Nivel I bajo el CACFP. El proveedor puede usar la tarifa estándar de comidas y refrigerios para un máximo de un desayuno, un almuerzo, una cena y tres refrigerios por niño elegible, por día. Todavía hay un requisito de mantenimiento de registros, que incluye el nombre de cada niño elegible, las fechas y horas de asistencia en el programa de cuidado infantil en el hogar, y el tipo y la cantidad de comidas y refrigerios servidos. Este límite es más alto que la cantidad de comidas que CACFP reembolsa, por lo que es mejor rastrear y reclamar todas las comidas servidas.

   
   		 Número total de comidas servidas Tasa Importe total a ingresar en el
sistema
Desayuno    
   		    
X   		    
=   
Almuerzo/Cena    
   		    
X   		    
=   
Bocadillo    
   		    
X   		    
=   

Debe usar las tasas vigentes al comienzo del año fiscal. Entonces, para 2022, usaría las tarifas 2021-2022 porque en efecto desde el 1 de enero de 2022, el comienzo del año.

Como proveedor de cuidado infantil en el hogar, si usa regularmente su hogar en su negocio y está regulado, puede deducir el costo de su hogar y otros gastos relacionados. Puede hacerlo de una de dos maneras: la deducción simplificada de la oficina en el hogar, que es un máximo de $1,500, o aplicando el porcentaje de espacio-tiempo a sus gastos reales.

Para muchos proveedores de cuidado infantil, el método simplificado representa menos que sus costos reales, por lo que debe usar el método de gastos reales para determinar la deducción de su oficina en el hogar. Para prepararse para reclamar estas deducciones en su declaración, ya sea que alquile o sea dueño de su casa, hay dos pasos que debe seguir: 1) determinando el espacio y el tiempo utilizados para el cuidado y las tareas relacionadas con su negocio y 2) determinando los gastos permitidos relacionados con cuidado por niños en su hogar.

Para obtener más información sobre los pasos para calcular su porcentaje espacio-temporal y para que las hojas de trabajo ingresen sus propios detalles, consulte Preparación para la temporada de impuestos de 2022 y desplácese hasta "¿Cómo incluyo los costos de mi casa?".

Ahora que tiene su porcentaje de espacio-tiempo calculado, ¡será mucho más fácil ingresar sus números en el software de impuestos!

Primero deberá ingresar las horas que su hogar usa para el cuidado de niños por día. Dado que el software no pregunta cuántas horas trabaja cuando los niños no están presentes, deberá tenerlo en cuenta cuando ingrese las horas por día que usó su hogar para la pregunta de la guardería.

Por ejemplo, si generalmente realiza tareas administrativas, limpieza y otras preparaciones por un total de 10 horas por semana y está abierto 5 días a la semana, agregará 2 horas adicionales a cada día.

Lleve un registro de las horas que trabaja cuando los niños no están presentes anotando el tiempo que pasa preparando su espacio para los niños, limpiando, haciendo tareas administrativas, respondiendo a las familias, etc. El registro de muestra a continuación muestra cómo puede realizar un seguimiento de la cantidad de horas que trabaja en su hogar y muestra cómo calculó el número que puede ayudarlo en caso de una auditoría.

Fecha Tiempo dedicado a la tarea Descripción de la tarea Tiempo total
9/25/22 5:30-6:00pm Devolver llamadas telefónicas de posibles familias .5
9/26/22 –
9/30/2022 		6:30-8:00am Preparación de alimentos y configuración de espacio de juego
(recurrente de lunes a viernes)		 1.5 * 5
= 7.5
9/28/2022 5:30-6:30pm Planificación del menú, presentación de entradas de cartera, preparación de estados de cuenta 1
9/29/2022 7:00-8:00pm Participa a la capacitación en línea 1
Número total de horas por semana 10

Luego ingresará los días que su hogar se usa para el cuidado de niños por año. Por ejemplo, si está abierto 5 días a la semana, pero generalmente cierra por otros 10 días durante todo el año por vacaciones u otras razones personales, sus días utilizados para el cuidado de niños por año serían:

(5 días x 52 semanas) – 10 días cerrado = 250 días.

A continuación, ingresará los días en que su hogar está disponible para el cuidado de niños.

Además de ingresar el tiempo que su hogar se usa para el cuidado de niños, deberá anotar información sobre el uso del espacio y si utilizó espacios en su hogar exclusiva o regularmente para negocios.

La captura de pantalla anterior muestra lo que verá si responde "sí" a esta pregunta:

¿Su guardería incluía AMBOS:

  1. Áreas de su hogar utilizadas EXCLUSIVAMENTE para negocios; Y

  2. ¿Áreas de su hogar utilizadas PARCIALMENTE para negocios?

Si tiene espacios de uso exclusivo y espacios de uso parcial (es decir, espacios utilizados regularmente para uso comercial pero también personal), ingresará los pies cuadrados de cada tipo de espacio seguidos del total de pies cuadrados de la casa.

Si responde "no" a esa pregunta, esto es lo que verá:

En este caso, no tiene espacios de uso exclusivo y solo rastreará los espacios que usa regularmente para el cuidado de niños.

Aquí hay entradas de muestra:

A continuación, comenzará a enumerar los gastos del hogar asociados con su negocio de cuidado infantil. Se le pedirá que ingrese los gastos directos e indirectos. A menos que el gasto esté relacionado con el espacio comercial 100% utilizado exclusivamente, ingresará el gasto como Indirecto.

Los proveedores basados en el hogar deben tener en cuenta a no ingrese gastos dos veces. Si incluye ciertos gastos como servicios públicos o alquilar relacionado en su oficina en el hogar, no ingresa esos gastos nuevamente al completar la sección Anexo C – Gastos Comerciales del software.

En la siguiente sección, Excesos y Remanentes, solo ingresará información si se aplica a su situación.

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