Sobre United Way

United Way une a las personas para construir comunidades fuertes donde todos prosperan.

Como una de las organizaciones benéficas financiadas con fondos privados más grandes del mundo, servimos al 95% de las comunidades de los Estados Unidos y 37 países y territorios; nuestra ayuda humanitaria apoya a 48 millones de personas cada año. A través de United Way, las comunidades enfrentan desafíos difíciles y trabajan con socios privados, públicos y sin fines de lucro para impulsar la educación, las soluciones económicas y recursos de salud.

United Way es la misión elegida por 1.5 millones de voluntarios, 6.8 millones de donantes, y 45,000 socios corporativos en más de 1,100 comunidades en todo el mundo. Juntos, estamos construyendo comunidades resilientes y equitativas en todo el mundo. Obtenga más información en UnitedWay.org. Síganos: @UnitedWay y #LiveUnited.

Sobre MyFreeTaxes®

MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) del IRS para ayudar a los contribuyentes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o preparar su declaración para ellos de forma gratuita.

Para millones de estadounidenses, los reembolsos de impuestos y los créditos son esenciales para su estabilidad financiera y éxito. Estos créditos maximizan los reembolsos de los contribuyentes y brindan oportunidades importantes para que las personas y las familias construyan estabilidad financiera. Para muchos hogares, su reembolso de impuestos puede ser el cheque más grande que reciben en todo el año. Para los empresarios, la declaración de impuestos puede hacer o deshacer sus resultados financieros.

Desde el 2009, MyFreeTaxes ha ayudado a más de 1.3 millones de personas a presentar sus impuestos de forma gratuita, reclamando más de $1 mil millones en reembolsos y ahorrando más de $260 millones en tarifas de presentación.

Sobre Civitas Strategies

Fundada en el 2009 por Gary Romano, Civitas Strategies, es una consultoría de gestión centrada en aumentar el impacto de las organizaciones impulsadas por la misión, tanto con fines de lucro como sin fines de lucro. La pandemia del 2020 descubrió innumerables vulnerabilidades paralizantes para las pequeñas empresas. Como resultado, Civitas Strategies cambió su trabajo para enfocarse más intensamente en los conceptos básicos del negocio necesarios para que las pequeñas empresas sobrevivan y prosperen. Nuestro trabajo en todo el país desde entonces incluye asesoramiento empresarial, asistencia técnica y apoyo de administración de subvenciones a propietarios de pequeñas empresas, que incluye propietarios únicos y corporaciones.

Introducción

Los negocios pequeños desempeñan un papel fundamental en nuestra economía, generando ingresos y riqueza que respaldan las necesidades financieras de los empresarios, empleados y sus familias. Sin embargo, los costos y el estrés asociados con la presentación de impuestos relacionados con el negocio limitan los impactos financieros positivos del trabajo por cuenta propia para muchos empresarios.

United Way ha creado esta guía para ayudar a más propietarios de pequeñas empresas de cuidado infantil en el hogar a presentar sus impuestos de forma fácil y precisa de forma gratuita. Diseñado para empresarios a tiempo completo como a tiempo parcial, esta guía lo guía a través de los pasos para prepararse para preparar sus impuestos utilizando un software en línea.

Esta guía tiene dos partes.

Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos se centra en lo que necesita saber sobre los impuestos y cómo prepararse para la temporada de impuestos.

Parte II: Presentado de su declaración en línea ofrece instrucciones paso a paso sobre cómo usar MyFreeTaxes para completar su declaración en línea.

Este guía lo ayudará a dar cada paso en su viaje de declaración de impuestos. El diseño está en un formato simple de preguntas y respuestas basado en preguntas planteadas con frecuencia por otros empresarios. Para responder a las preguntas, nos basamos en la guía oficial del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (incluida su guía de auditoría para proveedores de cuidado infantil)

  • No incluir todos sus ingresos en sus impuestos, como omitir un 1099 que recibió de la agencia de Recursos y Referencias de Cuidado Infantil para el cuidado subsidiado.

  • Quitando demasiados gastos o que son realmente altos, como un proveedor que reclamó $40,000 en gastos de teléfono celular para sí mismo cada año.

  • Tomar una pérdida muy grande en su negocio o tener pérdidas año tras año: los negocios tendrán una pérdida de vez en cuando (lo revisaremos más adelante en esta herramienta), pero desea evitar tener pérdidas que excedan lo que ganó. Después de todo, si su negocio pierde regularmente más dinero del que gana, es posible que el IRS sienta curiosidad por saber por qué sigue operándolo.

  • Reclamar el 100% del uso de su vehículo. Algunos de ustedes pueden tener una camioneta o un automóvil que usan para el transporte de su negocio, eso está permitido. Sin embargo, informar que el vehículo solo se usa para el trabajo (y nunca por razones personales) puede llamar la atención ya que es menos común.

Como puede ver, muchas de las banderas rojas se pueden evitar fácilmente a través de la preparación adecuada de sus impuestos.

CONSEJO PROFESIONAL

Mantener buenos registros durante todo el año facilitará la preparación de impuestos.

Cómo presentar sus impuestos gratis

MyFreeTaxes ayuda a las personas a presentar sus impuestos federales y estatales de forma gratuita mientras reciben la asistencia que necesitan. United Way ofrece MyFreeTaxes en asociación con el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) del IRS y está diseñado para ayudar a los contribuyentes a preparar sus declaraciones de impuestos por su cuenta o a preparar su declaración para ellos de forma gratuita.

EIN vs. SSN

En las primeras etapas de la administración de una empresa unipersonal, la mayoría de los propietarios de negocios generalmente usan su propio número de seguro social como número de identificación fiscal para el negocio. Esta es una forma rápida y sencilla de poner en marcha su negocio sin tener que hacer ningún papeleo adicional.

Sin embargo, también puede obtener un Número de Identificación del Empleador (EIN) del IRS. Este número funciona como un número de seguro social para su negocio. Es un número de identificación emitido por el IRS específicamente para su negocio.

La ventaja de un EIN es que limitará la cantidad de documentos con su número de seguro social, lo que puede ayudarlo a mantener su número de identificación personal seguro y evitar que se use indebidamente. Los propietarios únicos deben obtener un EIN si desean contratar empleados, y si desea abrir una cuenta bancaria comercial con la mayoría de los bancos.

¿Qué se incluye en mi formulario de impuestos?

Hay diferentes tipos de formularios de impuestos comerciales. Repasemos los más comunes.

Un Propietario único o trabajador por cuenta propia es el propietario como el único empleado. Los ingresos de un Empresario por cuenta propia se declaran en un Anexo C como parte de su declaración de impuestos personal 1040. Si tiene más de una actividad comercial, necesitará más de un Anexo C. Por ejemplo, si tiene un negocio de manualidades en Etsy y conduce para Uber o Lyft, deberá completar dos formularios del Anexo C.

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) es una estructura de negocio que ofrece flexibilidad y protección frente a algunas responsabilidades. En el momento de la creación y típicamente una vez al año, el propietario de la SRL (LLC) puede declarar cómo se les cobrarán impuestos. Las SRLs (LLCs) con un solo propietario pueden usar el mismo proceso que un propietario único, pero también pueden optar por usar el proceso mismo como una corporación S, una corporación C, o, si hay más de un propietario, una sociedad (todos se describen a continuación).

Una corporación S es un tipo de pequeña empresa donde cualquier ganancia se "transfiere “directamente a su declaración de impuestos personal (por lo que no paga impuestos corporativos sobre ella). Una corporación S usa un Formulario 1120S (declaración de impuestos sobre la renta para la corporación S) y mostrará los ingresos de "transferencia" al propietario en un Anexo K-1 (acciones de propietario individual).

Una corporación C a menudo se llama una corporación "regular". La corporación C usa el Formulario 1120 (declaración de impuestos sobre la corporación) y tendrá ganancias gravadas como una corporación antes de que pueda reclamarlas como ingresos personales (y vuelvan a tributar). Pocas pequeñas empresas se beneficiarán de que su negocio tribute de esta manera.

Una asociación se forma entre uno o más propietarios de negocios que comparten los costos y las ganancias del negocio. Las asociaciones usan un Formulario 1065 para reportar sus ganancias.

Aunque esta guía se centra en los propietarios únicos / personas que trabajan por cuenta propia que presentan un Anexo C, hay tres partes de los formularios de impuestos comerciales que todos tienen en común:

  • Primero reporta sus ingresos, es decir, todo el dinero que recibió de su negocio;

  • Usted muestra todos sus gastos: las cosas que pagó para mantener su negocio en funcionamiento; y

  • Finalmente, calcula la cantidad que queda: si es positiva, obtuvo una ganancia; Si es negativo, entonces una pérdida.

¿Cuánto dinero gané?

La primera sección de sus impuestos tiene que ver con los ingresos, es decir, cuánto dinero ganó. Obtener esta información puede ser fácil si tiene un sistema de contabilidad. De lo contrario, no se preocupe, puede usar la hoja de cálculo de ingresos a continuación para calcularlo.

CONSEJO PROFESIONAL Debe incluir su reembolso CACFP como ingreso. Sin embargo, aún puede deducir sus costos de alimentos como gastos. Esto ayudará a garantizar que sus reembolsos de CACFP no aumenten sus impuestos.

Comience por reunir sus registros. Es probable que tenga tres tipos de registros de ingresos:

Formularios 1099 - estos son evidencia de que otra empresa le pagó por los servicios. Muchas empresas de cuidado infantil en el hogar recibirán un 1099-NEC para pagos de cuidado de subsidios y para participar en el Programa de Alimentos para el Cuidado de Niños y Adultos (CACFP). También recibirá un 1099-K si recibió más de $600 en pagos comerciales de aplicaciones como Square, Zelle o PayPal.

Registros bancarios - muestran fondos adicionales que puede haber recibido de otras fuentes.

Sus propios documentos - como recibos de fin de año o semanales que muestren que los padres pagaron por el servicio.

Luego complete las hojas de trabajo de ingresos. Incluya cada 1099 y los ingresos por cada niño al que sirva. También enumere otros ingresos, como subvenciones, que pueden no contabilizarse en un 1099.

Si recibió un reembolso por los costos de alimentos a través del Programa de Alimentos para el Cuidado de Niños y Adultos, puede informar todos los reembolsos bajo la sección de ingresos de la Parte I del Anexo C utilizando el 1099 que recibió. Luego puede deducir sus gastos de alimentos en su totalidad en la siguiente sección.

Hojas de cálculo de ingresos

(Haga clic en el botón para acceder a la versión digital de esta hoja de trabajo.)

¿Cuánto dinero gasté?

Ahora que ya tiene los ingresos de su negocio, es necesario que recopile sus gastos, es decir, en qué gastaste dinero para su negocio en el 2022. Necesitará registros de los gastos, idealmente recibos que demuestren el pago de los gastos, pero en la mayoría de casos, también puede utilizar cheques pagados, facturas o registros bancarios y de tarjetas de crédito. Es fundamental que cualquier prueba de un gasto lo demuestre:

  • Que pagó el gasto.

  • La cantidad que pagó.

  • La fecha en que lo pagó.

  • Una descripción del artículo comprado o servicio recibido.

El registro de millas al final de esta herramienta se puede utilizar para realizar un seguimiento de la información anterior.

CONSEJO PROFESIONAL Cada año, cree una carpeta para cada una de las categorías de gastos anteriores. A lo largo del año, coloque los recibos en la carpeta correcta y actualice su hoja de gastos.

Con sus gastos acumulados, ahora puede completar la hoja de cálculo de gastos. La hoja de cálculo utiliza las categorías de gastos para un Anexo C que son más relevantes para los proveedores de cuidado infantil en el hogar, pero también se pueden utilizar para cualquier declaración de impuestos de sociedades o asociaciones.

El monto total de los gastos del hogar que están directamente relacionados con su negocio se puede incluir en la hoja de cálculo de gastos. El IRS define un gasto directo como uno que "se incurre exclusivamente para el negocio y no proporciona ningún beneficio personal". Algunos ejemplos de gastos directos en su hogar son: arreglar el baño utilizado por los niños, obtener un nuevo cuidador para el área de juegos y bombillas para accesorios en un área de juegos. Los costos indirectos asociados con su hogar, como el seguro de propietario o sus costos de electricidad, estarán cubiertos en la sección sobre el uso comercial de su hogar a continuación.

Debe conservar todos los comprobantes de pago durante la temporada de impuestos y al menos cuatro años después. Es genial tener copias en papel y electrónicas, incluso si eso es solo tomar una foto de cada una con su teléfono.

Hoja de cálculo de gastos

(Haga clic en el vínculo para acceder a la versión digital de esta hoja de cálculo.)

¿Cómo incluyo los costos del vehículo?

Muchos proveedores de cuidado infantil en el hogar usan su propio automóvil o camioneta para llevar a cabo sus negocios. Esto podría ser tan simple como el automóvil personal que también usa para comprar suministros para su negocio, o una camioneta que compró para transportar a los niños hacia y desde la escuela como parte de su negocio de cuidado infantil. Los costos del vehículo pueden acumularse, por lo que es importante mantener registros de los costos y saber cómo deducirlos.

Hay dos maneras de deducir los gastos de su vehículo:

  • La tarifa de millaje estándar proporciona un costo simple por milla que se utiliza para calcular su deducción.

  • El método de gastos reales utiliza todos los costos de su automóvil.

Estos son los pros y los contras de cada opción:

Espacio utilizado para el cuidado ÷ total de pies cuadrados de su hogar x 100 = porcentaje de su hogar que usa para el cuidado de niños

Por ejemplo: un proveedor usa 500 pies cuadrados de su casa de 1,100 pies cuadrados regularmente para recibir atención. Si divide 500 por 1,100, obtiene

.454. Al multiplicar 0.454 por 100, calcula que el 45.4% de su hogar se usa regularmente para el cuidado.

¿Por qué deberían importarle sus impuestos?

Los impuestos son una consideración importante para cualquier negocio. A través de los impuestos, todos contribuimos a nuestro gobierno a nivel nacional, estatal y local. Pagar impuestos y seguir las regulaciones del IRS es importante. También es importante aprovechar todas las deducciones y créditos fiscales para los que es elegible. Esto reducirá sus impuestos, maximizará sus ganancias y le permitirá continuar invirtiendo en su negocio.

La preparación efectiva de impuestos también puede evitar el costo a largo plazo de una auditoría. Aunque solo unas pocas personas son auditadas cada año, si usted es auditado, el costo en tiempo y dinero puede ser grande.

La mejor manera de evitar una auditoría es tener en cuenta las "banderas rojas" comunes. Es decir, los problemas que a menudo conducen a una auditoría. Las señales de alerta más comunes para los proveedores de cuidado infantil en el hogar son:


1099 INGRESOS

1099 Nombre del pagador
Importe









Total (agregue todos los 1099-NEC)
PAGOS Y TARIFAS DE LOS PADRES (INCLUIDO EL EFECTIVO)
Padre Importe total pagado
   
   		    
   
   
   		    
   
   
   		    
   
   
   		    
   
   
   		    
   
   
   		    
   
   
Total (suma todos los pagos de los padres)   		    
   
INGRESOS TOTALES
Pago total Importe

Total 1099 pagos 		   
   

Total de pagos de los padres 		   
   

Total Otros pagos 		   
   

Ingresos totales (sumarlos todos) 		   
   

CATEGORÍA
DESCRIPCIÓN
GASTOS TOTALES
Publicidad Costos para promocionar su negocio, incluidos los costos de anuncios en línea e impresos, folletos, correos y volantes.    
   
Coche y Camión Gastos relacionados con el uso de su vehículo para su negocio. Lo más probable es que utilice el cálculo del kilometraje total en el recurso Registro de kilometraje de este documento.    
   
Trabajo por contrato
Esto es para cualquier contratista que utilice (trabajadores a los que paga usando un 1099). Si le pagó a un contratista $600 o más en un año, deberá enviarle un formulario 1099 para documentar el gasto.    
   
Programas de beneficios para empleados ¿Tiene un programa de seguro de salud o de accidentes de la compañía? Esto incluye programas asociados con su negocio (no sus gastos personales) como el seguro de vida grupal a término y los programas de asistencia para el cuidado de dependientes.    
   
Seguro (distinto del de salud) Incluya su seguro de responsabilidad civil general y seguro de compensación para trabajadores si tiene empleados. No incluya su seguro de salud (que estará más adelante en esta tabla) o seguro de propietario de vivienda (que estará en la sección sobre la deducción del uso comercial de su hogar).    
   
Intereses pagados
Incluye los intereses que pagó directamente relacionados con su negocio (hablaremos sobre los intereses hipotecarios más adelante en la sección sobre el uso comercial de su hogar). El interés deducible puede incluir intereses sobre tarjetas de crédito comerciales (no personales) y préstamos comerciales como el Préstamo por Desastre por Lesiones Económicas o un préstamo SBA 7a.    
   
Honorarios legales y servicios profesionales
Debe incluir cualquier tarifa pagada a un abogado, contador o preparador de impuestos, así como las tarifas de membresía para asociaciones profesionales como la Asociación Nacional de Cuidado Familiar o la Asociación Nacional para la Educación de Niños Pequeños. 		   
   


Gastos de oficina 		Todos los suministros de oficina, franqueo, suministros de limpieza y equipo de protección personal, aplicaciones y software que cuesten menos de $200 (aquellos que sean más de $200 estarán en Otros gastos). También agregue compras más grandes, como computadoras, teléfonos, fotocopiadoras y muebles que cuestan menos de $2,500.

Si una sola compra de equipo o mobiliario es más de $2,500, deberá consultar las reglas de depreciación actuales en ¿Qué es la depreciación? sección. En 2022, existen reglas especiales de depreciación que permitirán a las empresas optar por deducir el costo total de estos equipos de mayor costo. La mayoría del software de impuestos en línea, incluidos los disponibles a través de MyFreeTaxes, lo guiarán a través del uso de estas elecciones. 		   
   
Pensiones y participación en los beneficios ¿Tiene un programa de jubilación de la empresa? En caso afirmativo, incluya las aportaciones realizadas por la empresa en beneficio de sus empleados a un plan de pensiones, de participación en los beneficios o de rentas anuales (incluidos los planes SEP, SIMPLE y SARSEP).    
   
Reparaciones y mantenimiento
Incluye cualquier reparación y mantenimiento del espacio o equipo que utilice. Por ejemplo, si necesita un plomero para arreglar el baño utilizado solo por los niños o si necesita reparar su computadora de trabajo. 		   
   
Alquiler o arrendamiento (ver instrucciones)
(see instructions)
Solo para alquiler o arrendamiento de equipos. Los costos para alquilar su casa se incluirán en la sección sobre la deducción del uso comercial de su hogar. 		   
   

Suministros		 Incluye artículos que usa con los niños (como suministros de arte), pañales y toallitas, juguetes y alimentos para refrigerios y comidas que usted sirve a sus hijos. Para las comidas, puede usar los gastos reales o puede usar una tarifa estándar de comidas y refrigerios establecida por el IRS. La tarifa estándar para 2022 en todos los estados que no sean AK y HI es: desayuno $ 1.40; almuerzo $2.63; cena $2.63; y merienda $0.78. Para AK, las tarifas son: desayuno $2.23; almuerzo $4.26; cena $4.26; y merienda $1.27. Para HI, las tarifas son: desayuno $1.63; almuerzo $3.08; cena $3.08; y merienda $0.91. Tenga en cuenta que esto se aplica solo al cuidado infantil en el hogar y es igual a las tasas de reembolso de CACFP de Nivel 1.    
   

Impuestos y licencias
Como una tarifa de registro comercial o una tarifa para obtener la licencia.		    
   

Viajes y comidas
Para usted como parte de su negocio, como ir a una conferencia o una reunión fuera del sitio. La comida para los niños bajo su cuidado debe estar en Suministros.
    
   

Salario		 Para todos los empleados W-2 (no contratistas). Tenga en cuenta que pagarse a sí mismo no se incluye aquí como salario. Se le permite cobrar un sueldo o salario de propietario de su trabajo por cuenta propia. Sin embargo, pagarse a sí mismo no es deducible, por lo que no lo declarará como gasto en su declaración de la renta. El IRS considera todos los ingresos que usted recibe de su negocio como trabajador autónomo como su salario, como se indica en la Parte I, Ingresos, del Anexo C.    
   

Otros gastos 		Cubre cualquier otra cosa que sea deducible pero que no esté en la lista, la más común será el software o las aplicaciones que cuestan más de $200 (de lo contrario, pueden enumerarse como un gasto de oficina). Aquí es donde también incluirá gastos de accesibilidad y financiamiento, como lectores de pantalla, tarifas de servicio en línea, tarifas bancarias y comerciales, y tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito.    
   
Total (suma todos los gastos)    
   		    
   

Guía de impuestos para trabajadores por cuenta propia de MyFreeTaxes Para negocios de cuidado infantil desde el hogar

Parte I: Cómo prepararse para la temporada de impuestos

¿Cómo funciona?

¡Es fácil! Visite MyFreeTaxes.com para empezar. Una vez allí, utilice nuestra herramienta rápida y sencilla para indicar si prefiere preparar sus propios impuestos en línea o si desea que se los preparen. Tras indicarnos cómo desea presentar la declaración, le haremos unas sencillas preguntas y le pondremos en contacto con las opciones de presentación gratuita de impuestos a las que puede optar.

Más del 70% de las personas son elegibles para los servicios gratuitos de declaración de impuestos patrocinados por el IRS, como el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA), por lo que es muy probable que califique. En caso de que no sea elegible para la presentación gratuita de impuestos a través de VITA, lo conectaremos con opciones alternativas de declaración de impuestos gratuitas para que aún pueda presentar una declaración de forma gratuita.

¿Tiene preguntas o necesita ayuda mientras usa una de las opciones de declaración de impuestos que recomendamos? Visite la página de Soporte de MyFreeTaxes para recibir asistencia de especialistas en impuestos certificados por el IRS por teléfono, correo electrónico o chat en vivo, o consulte nuestras preguntas frecuentes y guías de presentación.  

¿Qué es el programa VITA del IRS?

Durante más de 50 años, el programa de Asistencia Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) del IRS ha proporcionado servicios gratuitos de preparación de impuestos a personas calificadas. En 2021, decenas de miles de voluntarios de VITA en 2,800 sitios de VITA en todo el país prepararon casi un millón de declaraciones para los contribuyentes elegibles y generaron $1.7 mil millones en reembolsos.

La mayoría de los sitios de VITA brindan servicios en persona, pero el programa MyFreeTaxes de United Way ofrece servicios de VITA virtualmente, lo que le permite presentar sus impuestos de forma gratuita desde la comodidad de su computadora portátil, teléfono inteligente o otro dispositivo digital.

CONSEJO PROFESIONAL Asegúrese de que todos sus registros de ingresos coincidan. Es decir, la cantidad de recibo de venta a un cliente debe ser la misma cantidad que pagó según sus registros bancarios y es la cantidad que informa al IRS.

Pros / Contras Tarifa de millaje estándar Método regular (costo real)
Pros Fácil de hacer
Menos registros para recopilar y mantener
Solo necesita llevar un control de las millas recorridas con fines comerciales		 Puede resultar en una deducción más alta, especialmente si usa mucho su automóvil con fines comerciales.
Contras Limitado a una tarifa fija por milla. Lleva tiempo cobrar todos los gastos y debe conservar los recibos.
Debe registrar millas recorridas para fines comerciales y personales.
Fecha Millas Tasa Deducción
1 de enero a 30 de junio del 2022 150 58.5 centavos por milla $87.75
1 de julio a 31 de diciembre del 2022 340 62.5 centavos por milla $212.50
DEDUCCIÓN TOTAL $300.25

Tenga en cuenta que cuando usa la tarifa de millaje estándar, aún puede deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes acumulados mientras trabaja.

Si usa mucho su automóvil para su trabajo, es posible que desee usar el método de Gastos reales. Requiere más mantenimiento de registros, pero podría resultar en una deducción mayor. Con el método de gastos reales, recopilará recibos y otros justificantes de pagos para todos los gastos relacionados con su automóvil. La Hoja de trabajo de gastos del vehículo, incluída a continuación puede ayudarlo a cobrar el monto total de los gastos de su vehículo.

CONSEJO PROFESIONAL

Las multas de estacionamiento y otras tarifas de infracción no son deducibles.

Si tiene un vehículo de uso exclusivo para su empresa, todos los gastos serán gastos comerciales.

Si usa su vehículo para gastos laborales y personales, deberá multiplicar el total de sus gastos reales por el porcentaje de millas recorridas para el trabajo. Para determinar esto, tome su registro de millaje y divida las millas conducidas para el trabajo por el total de millas recorridas en el año. A continuación, multiplique sus gastos totales por este porcentaje.

Aquí hay un ejemplo: Un proveedor de cuidado infantil en el hogar registró 3,000 millas para fines relacionados con el negocio. En general, condujo su automóvil por razones laborales y personales durante 10,000 millas durante el año. Ella tenía 6,000 en gastos reales de automóvil. Primero, el proveedor dividirá sus millas conducidas para el trabajo, 3,000, por el total de millas conducidas, 10,000, para llegar a 0.30 o 30%. Luego multiplicará sus gastos totales de vehículos de $6,000 por 30% para determinar su uso comercial de la deducción del vehículo, que sería de $1,800.

Aquí hay una hoja de trabajo que puede usar para registrar los gastos reales de su vehículo, lo que lo ayudará a completar esta parte de su Anexo C.

GASTOS INDIRECTOS NOTAS IMPORTE TOTAL IMPORTE DEDUCIBLE (IMPORTE TOTAL X USO PROFESIONAL %)
Alquiler El monto total que pagó durante el año.
Intereses hipotecarios y pagos de seguro hipotecario No es el capital de la hipoteca.
Impuestos a la Propiedad Inmobiliaria
Electricidad
Gas
Aceite
Agua
Teléfono residencial, Internet y cable
Reparaciones de áreas comunes Como reparar los escalones de la entrada de su hogar si son utilizados por los clientes cuando se detienen para reunirse con usted.
Servicios de limpieza y cuidado del césped
Seguro de propietario o inquilino
Otro
Total

Una vez que se completen mis impuestos, ¿qué debo hacer a continuación?

Primero, asegúrese de obtener una confirmación por escrito de que sus impuestos federales y estatales fueron enviados, ya sea desde su programa de impuestos en línea o desde su preparador de impuestos si usó uno.

Asegúrese de tener una copia impresa de su declaración de impuestos presentada y todos los documentos incluidos en su presentación. Es bueno tener una copia para sus registros, y nunca se sabe cuándo podría necesitar una copia rápidamente.

Si bien varios de los programas de impuestos en línea le permiten iniciar la sesión en cualquier momento e imprimir o descargar una copia de su declaración, los preparadores de impuestos pueden o no ser fáciles de contactar fuera de la temporada de impuestos.

Además de la copia impresa de todos los documentos en su declaración de impuestos, se recomienda tener copias electrónicas también. Las copias digitales se pueden hacer escaneando copias impresas y convirtiéndolas en archivos PDF, o tomando fotos de los documentos con su teléfono y guardando los archivos en un dispositivo seguro.

Finalmente, asegúrese de que todos los documentos originales

enviados a su preparador de impuestos le sean devueltos. Guarde todos los recibos, comprobantes de pagos, 1099s, y toda otra documentación relacionada con los impuestos durante al menos cuatro años.

Recursos fiscales y comerciales generales durante todo el año

Ahora que ha presentado su declaración de impuestos este año, ¡considere los cambios que podría hacer para ayudar a que el proceso sea aún más fácil el próximo año! Las siguientes páginas incluyen recursos adicionales que pueden ayudarlo a obtener más información sobre ciertos temas fiscales y prácticas comerciales que pueden mejorar sus operaciones comerciales y su experiencia en la presentación de impuestos.

Recurso 1: Registro de millaje

Recurso 2: Rúbrica de preparación de impuestos de confianza en la calidad© para proveedores de cuidado infantil

Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados)

Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados (para personas que trabajan por cuenta propia)

Recurso 5: ¿Qué buscar en una cuenta bancaria comercial?

Recurso 6: ¿Cómo puedo crear un sistema financiero simple para mi negocio?

Recurso 7: ¿Qué es la depreciación?

Recurso 1: Registro de millaje

Haga clic para acceder a la versión digital de esta hoja de cálculo.

DISTANCIA TOTAL (SUMA TODAS TUS ENTRADAS) MULTIPLICA POR LA TASA POR MILLA DEL IRS IMPORTE TOTAL DEL GASTO
   
   		 0.585
(1/1 hasta 6/30/2022)

0.625
(7/1 hasta 12/31/2022) 		   
   

Las tarifas de millaje estándar del IRS para 2022 están disponibles aquí:

https://www.irs.gov/newsroom/irs-increases-mileage-rate-for-remainder-of-2022

Recurso 2: Rúbrica de preparación de impuestos de confianza en la calidad© para proveedores de cuidado infantil

Luminary Evaluation Group creó la Rúbrica de preparación de impuestos de confianza en la calidad© para proveedores de cuidado infantil para que un proveedor o socio pueda evaluar si sus declaraciones de impuestos federales son consistentes con las mejores prácticas para su tipo de programa. Esta rúbrica fue informada por un análisis de un conjunto de declaraciones de impuestos de proveedores de cuidado infantil. Se puede utilizar ampliamente, especialmente por organizaciones que ofrecen asistencia técnica empresarial a los proveedores de cuidado infantil, para garantizar que estén aplicando estas prácticas. Los proveedores también pueden usar esta rúbrica con su preparador pagado para guiar la preparación de impuestos o sentirse capacitados para presentar sus propias declaraciones y ahorrar varios cientos de dólares en tarifas. La rúbrica también se puede usar para revisar retroactivamente las declaraciones de impuestos presentadas anteriormente.

A través de esta oportunidad para la evaluación de impuestos pasados, los proveedores pueden buscar errores y enmendar declaraciones por hasta tres años, recibiendo dinero de vuelta que pagaron de más en declaraciones ya presentadas. Esta rúbrica ha sido creada bajo una licencia Creative Commons CC BY-NC que permite su uso y adaptación con atribución y para fines no comerciales.

Hay varios términos diferentes que están asociados con el proceso de declaración de impuestos. Para ayudar a que este proceso sea más comprensible, hemos creado un glosario que incluye algunos de los que son más comunes.

Descargo de responsabilidad: La información en esta rúbrica no constituye asesoramiento fiscal. Las personas siempre deben buscar asesoramiento profesional u orientación real del Servicio de Impuestos Internos (IRS) si tienen alguna pregunta con respecto a sus declaraciones de impuestos.

GLOSARIO

Dinero que entra en su negocio

Los ingresos son los ingresos totales que su empresa obtiene por la venta de bienes o la prestación de un servicio. Esto se reflejará en la Línea 7.

La ganancia neta, también conocida como ingreso imponible, es la cantidad de dinero que queda después de que todos los costos de su negocio se deducen de sus ingresos. Esto se reflejará en la Línea 31 como un monto positivo en dólares. Beneficio = ingresos menos gastos.

Dinero que sale / costos para llevar a cabo su negocios

Una pérdida es cuando sus costos para realizar negocios exceden los ingresos que había ingresado. Esto es lo opuesto a la ganancia, reflejada en la Línea 31 como un monto negativo en dólarest.

Los gastos se refieren a cualquier cantidad de dinero que gaste en cualquier cosa dentro de su negocio. El IRS clasifica los gastos permitidos en las líneas 8 a 27a.

La depreciación es una forma de asignar los costos de un activo fijo durante el período en el que el activo es utilizable para el negocio. Usted registra la transacción completa cuando se compra el activo, pero el valor del activo se reduce gradualmente restando una parte de ese valor como gasto de depreciación cada año. Las cosas tangibles que se deprecian son vehículos, casas o edificios , muebles y equipos. Las empresas ingresarán sus gastos de depreciación en la Línea 13.

Dinero que debe como resultado de hacer negocios

La responsabilidad fiscal de los empresarios por cuenta propia es la cantidad de impuestos que deben pagar. En su caso, el 92.35% de su beneficio neto está sujeto en primer lugar a un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3%. Luego, la ganancia restante se grava como ingreso, a su tasa impositiva individual. Como puede ver, cuanto menor sea su ganancia, menor será su obligación tributaria.

Dinero que el gobierno le debe a su negocio

Las deducciones pueden ayudar a reducir su obligación tributaria. Puede deducir ciertos gastos que restarán el costo de los gastos de su ingreso imponible. Los gastos permitidos ya están categorizados en las líneas 8 a 26. Sin embargo, es posible que tenga otros gastos que no encajen en esas categorías. Esos otros gastos deben ir en la línea 27a. El resultado de usar deducciones es reducir su obligación tributaria (la cantidad de impuestos que debe).

Se le debe un reembolso si pagó al IRS más de lo que debía durante el año anterior. Por ejemplo, si sus pagos trimestrales de impuestos estimados pagados durante el año suman más de lo que debe cuando presenta su declaración de impuestos, entonces el IRS le deberá un reembolso. La diferencia volverá a usted en forma de efectivo pagado mediante depósito directo o cheque.

Una inspección de sus registros de impuestos

Si el IRS emite una auditoría, están investigando si la información financiera reportada en sus impuestos refleja con precisión sus registros financieros y se informa de acuerdo con las leyes fiscales. Algunos errores en la presentación de impuestos aumentan la probabilidad de que el IRS seleccione su declaración para su revisión. Si su declaración es seleccionada para revisión (una auditoría), se le pedirá que proporcione documentación que respalde la información que registró en su declaración de impuestos.

Categorías de ingresos
Categoría de ingresos #1
Categoría de ingresos #2
Categoría de ingresos #3
Honorarios
Otro
Categorías de gastos
Personal
Impuestos
Hipoteca/Alquiler
Utilidades
Alquiler de autos
Teléfono
Suministros
Inventario
Limpieza
Seguro
Comisiones bancarias
Pagos de préstamos
Otro

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HOW

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OTROS INGRESOS (COMO SUBVENCIONES NO ASOCIADAS A UN 1099)
Nombre del pagador Propósito Importe
   
   		    
   		    
   
   
   		    
   		    
   

   
   		    
   		    
   
   
   		    
   		    
   
   
Total (sumelos todos)   		    
   		    
   

Para cobrar sus gastos, comience por recoger todos sus recibos. A continuación, vaya mes a mes en sus registros para 2022 a:

  • Revise las facturas de su tarjeta de crédito.

  • Verifique los pagos del sistema basados en aplicaciones (como Venmo, Zelle, PayPal y Square Cash).

  • Mire sus estados bancarios y cheques.

CONSEJO PROFESIONAL El IRS entiende que es posible que no tenga un recibo por cada gasto, así que mire detenidamente uno o más documentos que muestren la información que necesitan: Que pagó el gasto; la cantidad que pagó; la fecha en que lo pagó y una descripción del artículo comprado o servicio recibido.

¿Cómo manejo los fondos del programa de estímulo?

Muchos proveedores de cuidado infantil en el hogar se beneficiaron de los programas de estímulo federales y estatales en 2022. Los programas de financiamiento tienen diferentes implicaciones fiscales, por lo que es útil revisar algunos de los más comunes.

Subvenciones de estabilización

Muchos gobiernos estatales y locales utilizaron fondos de estímulo para proporcionar subvenciones únicas a los proveedores, a menudo denominadas "subvenciones de estabilización" para equipos de protección personal u otras necesidades. Por lo general, recibirá un Formulario 1099-NEC que muestra los ingresos recibidos. Incluso si no recibe un Formulario 1099-NEC, sus ingresos deben anotarse como ingresos para su negocio (y se tratarán como cualquier otra fuente de ingresos). Muchas compras comerciales que realizó con fondos de subvención estarán sujetas a las pautas habituales de deducción de impuestos.

Cada estado administra su propia subvención de estabilización en sus propios términos y cronograma. Para encontrar solicitudes de subvención de estabilización para su estado o territorio, visite la Red de Asistencia Técnica para el Cuidado Infantil.

Financiamiento adicional de subsidios

Muchos proveedores de cuidado infantil en el hogar recibieron fondos de subsidio adicionales (por ejemplo, según la inscripción antes de COVID o a una tasa más alta). Esto ayudó a compensar las brechas en los ingresos debido a las drásticas disminuciones en la inscripción. Estos fondos deben registrarse como ingresos para su negocio y es probable que ya estén incluidos en un 1099-NEC que recibió de la agencia de Recursos y Referencias de Cuidado Infantil u otra entidad que le pagó.

Independientemente del método que utilice, necesita un registro sencillo en el que anote el número de millas que ha recorrido con su vehículo por motivos relacionados con la empresa. El registro debe incluir:

•     La fecha.

•     La distancia recorrida.

•     A dónde fuiste.

•     El propósito (comercial o personal), sea lo más específico posible.

El registro de millas al final de esta herramienta se puede utilizar para realizar un seguimiento de la información anterior. Puede encontrar un ejemplo de registro de millas en la sección de recursos de esta guía. También hay aplicaciones como Mile IQ y Everlance que pueden rastrear automáticamente sus viajes y hacer que sean más fáciles de registrar. Los costos de estas aplicaciones también se pueden deducir en Otros gastos.

Si usa la Tarifa Estándar, tome el total de millas que condujo en el año y multiplíquelo por la tasa del IRS. En el 2022, hay dos tasas. Desde el 1 de enero del 2022 hasta el 30 de junio del 2022, la tarifa es de 58.5 centavos por milla. Debido al aumento de los precios de la gasolina, la tarifa aumentó. Desde el 1 del julio de 2022 hasta el 31 de diciembre del 2022, la tarifa es de 62.5 centavos por milla.

Por ejemplo, si registró 150 millas comerciales del 1 de enero al 30 de junio del 2022 y 340 millas comerciales del 1 de julio al 31 de diciembre del 2022, su deducción sería:

Hoja de trabajo de gastos del vehículo

Haga clic en el vínculo para acceder a una versión digital de esta hoja de cálculo.

CATEGORÍA DESCRIPCIÓN GASTOS TOTALES
Licencias y tarifas de registro El costo de obtener y renovar una licencia, inspecciones y costos de registro.    
   
Gas y petróleo Los costos de gasolina o combustible diesel, así como los cambios de aceite y aceite para el automóvil. Esto también puede incluir los costos de carga para vehículos eléctricos.    
   
Peajes Pagos por acceder a autopistas de peaje, autopistas y puentes.    
   
Pagos de arrendamiento Pagos por un vehículo arrendado utilizado para el trabajo.    
   
Reparaciones y mantenimiento Para el vehículo, incluidos los "chequeos" preventivos.    
   
Tarifas de garaje y estacionamiento Para mantener el vehículo de forma regular (como un estacionamiento fuera de la calle en una ciudad) o temporalmente (como el estacionamiento del aeropuerto mientras espera para recoger un viaje).    
   
Seguro Para el vehículo, incluso si no es requerido por su estado.    
   
Total (suma todos los gastos)    
   		    
   

Depreciación de su vehículo

Otra consideración si está utilizando el método de gastos reales es la depreciación. Si usa un vehículo para su trabajo el 50% o más del tiempo, es posible que también desee deducir parte del desgaste general del automóvil. Puede obtener más información sobre esto en ¿Qué es la depreciación? sección.

¿Cómo incluyo los costos de mi casa?

Como proveedor de cuidado infantil en el hogar, si tiene licencia y usa regularmente su hogar para su negocio, puede deducir el costo de su hogar y otros gastos relacionados.

Para prepararse para reclamar estas deducciones en su declaración, ya sea que alquile o sea dueño de su casa, hay dos pasos que debe seguir: 1) determinar el espacio y el tiempo utilizados para la atención y 2) determinar los gastos permitidos relacionados con la prestación de atención en su hogar.

Repasemos cada uno y sepamos que hay una tabla para registrar su respuesta a continuación:

Paso 1: Calcular el uso del espacio y el tiempo de su hogar

Hay dos elementos que determinan cuánto de los gastos de su hogar se pueden deducir: (1) el espacio utilizado regularmente para el cuidado y (2) la cantidad de tiempo que se usa en promedio. El cálculo del espacio y el tiempo para el porcentaje de los gastos de su hogar que son deducibles se realiza multiplicando el porcentaje de espacio utilizado en su hogar por el tiempo que se usa.

Vamos a revisar el cálculo aquí, pero también hay una hoja de cálculo que puede usar para hacerlo aún más fácil.

Espacio

Por lo general, el espacio se mide en los pies cuadrados de su hogar que se utiliza para el cuidado y el total de pies cuadrados de su hogar. El uso exclusivo es el espacio que solo se usa para el cuidado de niños y no tiene uso personal. El espacio de uso regular incluye áreas que pueden usarse todo el día para el cuidado (como un área de juegos), pero también las que se usan regularmente solo durante parte del día. Para dar una idea de un área que solo se usa parte del día, la guía del IRS para auditar a los proveedores de cuidado infantil usa el ejemplo de un proveedor con tres niños que duermen una siesta en diferentes habitaciones a la hora de silencio (para que puedan descansar mejor).

Aunque las otras habitaciones solo se usan a la hora de la siesta, es un uso regular y se puede incluir en su cálculo. Como regla general, "uso regular" significa que usa el espacio dos o más veces por semana.

Luego toma el espacio utilizado en su hogar para el cuidado y divídalo por el total de pies cuadrados de su hogar para obtener un porcentaje:

Tiempo

El tiempo es el número total de horas que utilizó su instalación en promedio. Esto incluye no solo el tiempo que está cuidando a los niños, sino también el tiempo que usó el espacio para limpiar, cocinar y prepararse para el cuidado de los niños. También puede incluir el momento en que su negocio estuvo cerrado pero se estaba preparando para abrir.

DESCRIPCIÓN EJEMPLO TU HOGAR

Pies cuadrados utilizados exclusivamente para el cuidado.

Las áreas de uso exclusivo solo se utilizan para fines comerciales de cuidado de niños y no para fines personales de ningún tipo. Si no hay uso exclusivo, introduzca 0.
0 		   
   

Pies cuadrados utilizados regularmente para el cuidado.

Las áreas de uso regular se comparten tanto para fines personales como comerciales de cuidado infantil.
500 		   
   

Total de pies cuadrados de su casa.

Incluya pies cuadrados de su sótano, garaje, porche y terraza, además del interior de su hogar. No cuente los patios o el espacio del patio, incluso las áreas de juego al aire libre.
1,100		    
   

Porcentaje de espacio utilizado exclusivamente.

Divida el espacio utilizado exclusivamente por el total de pies cuadrados en su hogar para obtener un porcentaje.
0% 		   
   

Porcentaje de espacio utilizado regularmente.

Divida el espacio utilizado regularmente por el total de pies cuadrados en su hogar para obtener un porcentaje.
45.4% 		   
   

Tiempo total, en horas, dedicado al servicio.

Esto puede incluir actividades como contabilidad y pago de facturas, planificación de lecciones / actividades, compra de suministros en línea, comunicación con las familias, cualquier capacitación en línea y limpieza. Lleve un registro de estas otras tareas de cuidado infantil no directas para sus registros. La mejor manera de calcular su tiempo total es multiplicar el número promedio de horas que trabaja cada semana y multiplicarlo por el número de semanas que brinda atención durante el año. Excluya cualquier día que haya estado cerrado y no haya realizado ninguna actividad comercial.
2,890
Total de horas en un año.
8,760
8,760

Divida el tiempo dedicado al servicio por el número total de horas en un año para crear un porcentaje.
32.9%

Multiplique su porcentaje de espacio utilizado regularmente por el porcentaje de tiempo.

Si no tienes espacio de uso exclusivo, este es tu Porcentaje Espacio- Tiempo. Usará este porcentaje para deducir el uso comercial de los gastos del hogar para sus servicios de cuidado infantil en el hogar.
45.4% * 32.9% =

14.9% 		   
   

Si ha utilizado exclusivamente espacios: Agregue su porcentaje espacio-tiempo utilizado de forma regular a su porcentaje de espacio utilizado exclusivamente. Si no tiene espacios de uso exclusivo, omita este paso.

Será: Porcentaje de espacio (%) del área de uso exclusivo + (porcentaje de espacio de uso regular (%) * porcentaje de tiempo (%)). Esto pesará sus áreas de uso exclusivo más altas en su Porcentaje de Tiempo-Espacio. Este es tu porcentaje espacio-temporal. Usará este porcentaje para deducir el uso comercial de los gastos del hogar para sus servicios de cuidado infantil en el hogar.
N/A en el ejemplo 		   
   

Por ejemplo, digamos que su negocio está abierto y brinda atención a los niños 10 horas al día. Durante las horas que está cerrado, limpia y configura durante dos horas al día. Combinado, esto le daría 12 horas al día que estaba usando sus instalaciones. Luego, digamos que estuvo cerrado durante cuatro semanas, pero hizo 10 horas de trabajo en este tiempo para mantener el espacio y prepararse para la reapertura. Sus horas totales serían:

12 horas al día x 5 días a la semana x 48 semanas +10 horas cuando estuvo cerrado = 2.890 horas

Puede crear un porcentaje del uso comercial de su hogar dividiendo el total de horas utilizadas para el cuidado por 8,760 (el total de horas en un año)

Por ejemplo, nuestro proveedor anterior usa su hogar para recibir atención 2,890 horas al año. Cuando divides 2,890 por 8,760, encuentras que su casa se usa para negocios 0.329 o 32.9% del tiempo.

Cálculo

Para calcular cuánto de los gastos de su hogar puede deducir, multiplique el espacio de su hogar que usa para su negocio por el tiempo que usa su hogar para el negocio. Luego multiplique el resultado por los costos de su hogar.

En nuestros ejemplos anteriores, el proveedor está utilizando el 45.4% de su hogar (Espacio) para la atención que se proporciona el 32.9% (Tiempo) del año. Si multiplica 45.4% por 32.9% obtiene 14.9% (0.454 x 0.329 = 0.149). Por lo tanto, puede deducir el 14.9% de los gastos de su hogar.

También tenemos una hoja de cálculo que puede facilitar estos cálculos.

CONSEJO PROFESIONAL

Asegúrese de tener registros de gastos indirectos para su hogar, al igual que sus otros gastos.

Paso 2: Cobrar los gastos permitidos para su hogar

El monto total de los gastos que son para su hogar y directamente relacionados con su negocio puede ir por debajo de sus gastos bajo la línea del Anexo C aplicable (como mencionamos en la sección sobre gastos).

Ahora desea centrarse en cobrar los gastos indirectos relacionados con su hogar, como el uso de electricidad, que es en parte para su negocio, pero también parcialmente para su propio uso.

La siguiente tabla incluye muchos de los gastos comerciales indirectos basados en el hogar que puede cobrar mirando sus recibos, cuentas bancarias, facturas de atención de crédito, cheques, facturas y servicios de pago de aplicaciones (como Zelle y Venmo).

Gastos comerciales indirectos basados en el hogar

(sujetos al porcentaje espacio-tiempo)

¡Bien! Estoy listo para presentar mis impuestos. ¿Cómo empiezo?

Decida si desea presentar sus propios impuestos de forma gratuita o si necesita un preparador de impuestos pagado.

Parte 2: resentando su declaración de impuestos en línea le ayudará a utilizar MyFreeTaxes para preparar su declaración de forma gratuita utilizando el software en línea. Esta es una gran opción para las personas que desean evitar pagar costos de preparación de impuestos o tarifas sorpresa. Diríjase a MyFreeTaxes.com para empezar.

CONSEJO PROFESIONAL

Alrededor de la mitad de todaslasdeclaracionesde impuestos individuales se presentan sin el uso de un preparador de impuestos profesional. Si se siente cómodo utilizando el correo electrónico y los servicios bancarios en línea, creemos que hayuna buena posibilidad de que pueda preparar cómodamente su propia declaración de forma gratuita utilizando MyFreeTaxes. Diríjase a MyFreeTaxes.com para comenzar y consulte la Guía de impuestos para trabajadores autónomosde MyFreeTaxes para obtener ayuda detallada para completar su declaración utilizando software gratuito en línea.

Sin embargo, si su situación fiscal es especialmente complicada y elige utilizar servicios profesionales de preparación de impuestos, es importante encontrar un servicio que sea adecuado para usted. Aquí hay algunas cosas a considerar si toma la decisión de pagar por el servicio de preparación de impuestos.

Asegúrese de que su servicio de preparación de impuestos esté calificado.

Todos los preparadores de impuestos deben tener un Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN) del IRS. Los preparadores de impuestos pagados deben registrarse en el IRS, así que asegúrese de solicitarlo con anticipación, ya que no se les permite preparar su declaración de impuestos sin uno. Puede usar este directorio del IRS para verificar los PTIN y las credenciales de su preparador.

Pregunte si su preparador de impuestos tiene algunas credenciales profesionales. Los agentes inscritos (autorizados por el IRS), los contadores públicos certificados o los abogados trabajan como preparadores de impuestos. Otros preparadores calificados pueden ser participantes en el Programa de la Temporada de Presentación Anual, contadores o planificadores financieros certificados.

Puede buscar preparadores de impuestos calificados en su área en el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales del IRS.

Mire el historial y la experiencia de su servicio de preparación de impuestos.

La experiencia cuenta cuando se busca un servicio calificado de preparación de impuestos. Además de verificar la duración de la experiencia previa, asegúrese de que su servicio de preparación de impuestos tenga conocimientos que sean relevantes para sus circunstancias específicas. Pregunte si su preparador de impuestos es parte de alguna organización profesional o toma clases de educación continua para mantenerse actualizado. Asegúrese de que su preparador de impuestos conozca sus requisitos de impuestos estatales y locales, además de los requisitos federales de declaración.

Evalúe los costos de su servicio de preparación de impuestos.

Es importante evaluar adecuadamente el costo de sus opciones de preparación de impuestos pagados, ya que muchos servicios de preparación de impuestos pagados pueden costar más de lo que cree. Aquí hay información que puede ayudarlo a asegurarse de no pagar más de lo previsto.

¿Aproximadamente cuánto podría costar usar las opciones de preparación de impuestos pagados?

  • Si tiene un negocio típico de cuidado infantil en el hogar y elige usar un software en línea pagado para presentar su declaración, puede pagar entre $60 y $250 dependiendo de las características que elija (por ejemplo, protección de auditoría).

  • Si tiene un negocio típico de cuidado infantil en el hogar y elige contratar a un preparador de impuestos pagado para que presente su declaración por usted, puede pagar en promedio $400 por el Formulario 1040 y el Anexo C. Esta cantidad aumenta si agrega deducciones detalladas y cualquier otro formulario, como formularios trimestrales de impuestos estimados.

Recuerde, el costo de entrada es solo el costo de presentar sus formularios, y el precio puede ser más alto si elige agregar servicios y características adicionales.

No deje sus documentos de impuestos originales con el preparador de impuestos. Haga que el preparador escanee o fotocopie sus documentos si necesita trabajar en su declaración mientras usted no está allí. Desea evitar dejar sus documentos tributarios originales importantes con un preparador, ya que puede tener problemas para recuperarlos. Es posible que necesite sus documentos originales más adelante si necesita enmendar o volver a enviar su declaración o si es sometido a una auditoría.

Obtenga una copia de su declaración completa tan pronto como se haya enviado. Debe guardar una copia de su declaración completa para sus propios registros. Es posible que necesite una copia de su declaración de impuestos para demostrar sus ingresos al solicitar un préstamo u otro producto financiero, y el momento más fácil para obtener una copia de su declaración es inmediatamente después de que su preparador la complete.

Otras preguntas para hacer:

  • ¿Mi preparador de impuestos está disponible después de la temporada de impuestos?

  • ¿Tienen un programa de tarifas claro y directo?

  • ¿Saben cómo responder a una auditoría?

  • ¿Cuánto tiempo necesitan exactamente para preparar y entregar una declaración de impuestos?

  • ¿Cómo obtengo una copia de mi declaración de impuestos?

CONSEJO PROFESIONAL

Puede usar la herramienta Obtener transcripción del IRS para acceder a sus registros de impuestos en línea. Aquí, puede ver su ingreso bruto ajustado (AGI) del año anterior y obtener todos los tipos de transcripciones, como una transcripción de declaración de impuestos y una transcripción de salarios e ingresos.

CONSEJO PROFESIONAL

¡Puede usar Google Drive para almacenar su declaración de impuestos y documentos relacionados digitalmente!

¿Cómo puede mi empresa beneficiarse de presentar mis impuestos?

Los impuestos a menudo se asocian con formularios confusos y abrumadores, ansiedad sobre futuras auditorías y temores de una

gran factura de impuestos. Pero la temporada de impuestos también puede ser una oportunidad para que los propietarios de pequeñas empresas ahorren dinero, eviten problemas futuros y proporcionen la documentación que necesita para crecer su negocio, como un préstamo comercial.

Cuando trabaja por cuenta propia, no tiene recibos de pago para mostrar a un banco cuando está buscando un préstamo. Darles sus registros bancarios será suficiente. Lo que la mayoría de los prestamistas buscan son estados financieros para mostrar los

ingresos de su negocio y sus declaraciones de impuestos para mostrar su historial de ingresos personales. A menudo, los prestamistas usarán la Línea 31 (Ingreso neto) en su declaración de impuestos para probar sus ingresos para una hipoteca o préstamo comercial.

¿A qué recursos empresariales puedo acceder para obtener más capacitación sobre impuestos y otros temas comerciales?

America's SBDC representa la red nacional de Centros de Desarrollo de Pequeñas Empresas (SBDC, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos, la red de asistencia para pequeñas empresas más completa de los Estados Unidos y sus territorios. Patrocinados por la Administración de Pequeñas Empresas de los Estados Unidos (SBA), brindan asistencia administrativa a los propietarios de pequeñas empresas en forma de asesoramiento individual, seminarios de capacitación, asistencia con préstamos de la SBA y asistencia técnica.

Los propietarios de pequeñas empresas y los aspirantes a empresarios pueden ir a sus SBDC locales para obtener consultoría comercial cara a cara GRATUITA y capacitación al costo sobre una variedad de temas. Hay casi 1,000 centros locales disponibles para proporcionar consultoría de negocios sin costo y capacitación de bajo costo a empresas nuevas y existentes. Los SBDC ayudan a las empresas locales a comenzar, crecer y prosperar.

También puede llamar al 211 para conectarse con recursos y servicios adicionales que pueden ayudarlo a usted, a su familia y a su negocio.

FECHA DISTANCIA UBICACIÓN PROPÓSITO
11/2/2022 5.5 millas Burbank Wal-Mart Recoger suministros

Confianza en la calidad: La rúbrica de preparación de impuestos©

Una rúbrica para Anexo C del Formulario 1040 de 2022 de impuestos


ENTRADAS DE LÍNEA		 ¿SE USA COMÚNMENTE PARA PEQUEÑAS EMPRESAS?
NOTAS
Ingresos brutos (Línea 1) Obligatorio Ingrese todos los ingresos obtenidos durante el año y debe incluir todas las cuotas de los padres pagadas, los ingresos por subsidios y los pagos del programa de alimentos que recibió.
Costo de los bienes vendidos (Línea 4) No El uso de esta línea podría desencadenar una alerta de auditoría, ya que sería extremadamente poco común (si alguna vez se usa) en el cuidado de niños.
Beneficio bruto (Línea 5) Obligatorio Esto generalmente será igual a la Línea 1.
Publicidad (Línea 8) Si Ingrese todos los gastos de anuncios, volantes, tarjetas de presentación y materiales promocionales.
Gastos de coche y camión (Línea 9)
(Line 9)		 Sí, tenga cuidado Los proveedores pueden deducir los gastos reales de operar su automóvil para negocios (gasolina, aceite, reparaciones, seguros, placas, peajes, estacionamiento, etc.) calculando el porcentaje de tiempo que el vehículo se usa para negocios.


Alternativamente, pueden realizar el cálculo de la tasa de millaje estándar: multiplique el número de millas comerciales recorridas por 58.5 centavos por 1/1-6/30 y 62.5 centavos por 7/1-12/31 y luego agregue a esta cantidad su porción comercial de intereses de préstamos para automóviles y tarifas de estacionamiento y peajes. Debe poder documentar cómo llegó al total ingresado.
Comisiones y honorarios (Línea 10)
(Line 10)		 No Se recomienda a los proveedores que utilizan este gasto que busquen asesoramiento profesional.
Mano de obra subcontratada (Línea 11)
(Line 11)		 Sí, tenga cuidado Ingrese todos los pagos realizados a 1099 contratistas. Los proveedores deben tener cuidado de no clasificar erróneamente a los empleados como contratistas. Para obtener más información sobre la clasificación de los trabajadores, consulte ¿Cuándo alguien es contratista o empleado?
Agotamiento (Línea 12) No Se recomienda a los proveedores que utilizan este gasto que busquen asesoramiento profesional./
Depreciación (Línea 13) Sí, tenga cuidado La depreciación debe aplicarse solo para el uso comercial de cierta propiedad. Se recomienda a los proveedores que utilizan este gasto que consideren buscar asesoramiento profesional. Revisión ¿Qué es la depreciación? para obtener más información sobre la depreciación.

Programas de beneficios para empleados (Línea 14) 		   
Sí, tenga cuidado   
Si ofrece beneficios para empleados, ingrese los montos pagados por los beneficios de los empleados (es decir, planes de salud, seguro complementario, seguro de vida). Este no es un gasto típico para los proveedores basados en el hogar.

Se recomienda a los proveedores que utilizan este gasto que busquen asesoramiento profesional.

Seguro (distinto del de salud) (Línea 15) 		   
Si   
Ingrese los montos pagados por el seguro de responsabilidad civil y cualquier otro seguro relacionado con el negocio.

Interés hipotecario (Línea 16a) 		   
Si   
Ingrese las cantidades pagados en intereses hipotecarios sobre una propiedad comercial propia. Para los proveedores basados en el hogar, es probable que esto ya sea parte de su cálculo de tiempo / espacio.

Otros intereses (Línea 16b) 		   
No   
Esto se refiere a otros intereses, como el interés de la tarjeta de crédito. Se recomienda a los proveedores que utilizan este gasto que busquen asesoramiento profesional.

Servicios legales y profesionales (Línea 17) 		   
Si   
Ingrese las cantidades pagados por servicios legales y de otro tipo, como contabilidad, consultoría, preparación de impuestos, etc.

Gastos de oficina (Línea 18) 		   
Si   		    
Introduzca los importes pagados por suministros de oficina y franqueo.   

Pensiones y participación en los beneficios (Línea 19)		    
No   
TEste debe ser un programa patrocinado por la compañía (es decir, no el plan de jubilación personal o del cónyuge de los proveedores).

Se recomienda a los proveedores que utilizan este gasto que busquen asesoramiento profesional.

Alquiler o arrendamiento de vehículos (Línea 20a) 		   
Si   
Ingrese la parte comercial del costo de alquiler o arrendamiento de su vehículo. Para un automóvil de empresa, esto sería el 100% de los costos.

Para el uso de vehículos personales para fines relacionados con el negocio, ingrese solo los costos relacionados con el negocio.

Alquiler o arrendamiento de otra propiedad comercial (Línea 20b) 		   
Si   
Ingrese las cantidades pagados por el alquiler de una propiedad comercial. Para los proveedores basados en el hogar, es probable que esto ya esté incluido en su cálculo de tiempo / espacio.

Reparaciones y mantenimiento (Línea 21) 		   
Si   
Ingrese las cantidades para reparaciones y mantenimiento realizados en el centro de cuidado infantil.

Los proveedores basados en el hogar deben incluir reparaciones hechas a los espacios utilizados para el cuidado de niños. Si la reparación es de un área común, eso se capturaría en el cálculo de tiempo / espacio.

Suministros (Línea 22) 		   
Si   
Ingrese las cantidades para materiales y suministros (es decir, útiles para el aula, materiales de aprendizaje, juguetes, pañales y toallitas, artículos de limpieza, etc.)

Impuestos y licencias (Línea 23) 		   
Si   		    
Introduzca los importes de las tasas de licencia.   

Viajes (Línea 24a) 		   
Si   
Ingrese las cantidades para alojamiento y transporte asociados con viajes de negocios (es decir, asistencia a conferencias).

Comidas con deducible (Línea 24b) 		   
Sí, tenga cuidado   
Ingrese las cantidades para sus comidas durante un viaje de negocios o reuniones relacionadas con negocios. Tenga en cuenta que esta línea no debe usarse para reclamar gastos de alimentos para las comidas de los niños. Esos gastos pueden ir en la Línea 27a, Otros gastos.

Utilidades (Línea 25) 		   
Si   
Ingrese las cantidades pagados por los servicios públicos para el centro de cuidado infantil. Para los proveedores basados en el hogar, es probable que esto ya esté incluido en su cálculo de tiempo / espacio.

Salarios (Línea 26) 		   
Sí, tenga cuidado   
Ingrese los sueldos y salarios totales para el año para los empleados W-2 y para usted (si se paga a sí mismo a través de la nómina). Para obtener más información sobre cómo pagarse a sí mismo, consulte Pagarse a sí mismo: una guía para propietarios únicos .

Otros gastos (Línea 27a) 		   
Si   
Ingrese las cantidades para todos los demás gastos que no caen en las categorías anteriores (es decir, gastos de desarrollo profesional, cuotas de membresía, eventos especiales para los niños, gastos de alimentos para niños, etc.).

# de gastos reclamados 		   
   
Este número nunca debe ser cero. Siempre habrá gastos que reclamar para su pequeña empresa.

Total gastos (Línea 28) 		   
   		    
Esta es la suma de todos los gastos reclamados del Anexo C.   

Uso comercial del hogar (Línea 30) 		   
   
Los proveedores basados en el hogar que operan desde su residencia principal siempre deben reclamar el uso comercial de la deducción de la vivienda. Esto se aplica a los gastos que tienen un uso personal y comercial compartido. Si un proveedor tiene un gasto que es 100% de uso comercial, ese gasto debe reclamarse completamente en la línea de gastos aplicable. El uso comercial del hogar generalmente no se aplica a los programas basados en el centro.

Porcentaje de tiempo/espacio (%) 		   
   		    
Para calcular el tiempo/espacio, vea esta hoja de trabajo.   

Tiempo/Espacio ($) (Línea 30) 		   
   		    
Cantidad calculada a partir de la hoja de cálculo.   

Resultado neto Línea 31) 		   
   		    
Estos son sus ingresos menos los gastos.   

Recurso 3: Impuestos sobre la nómina (para empresas con empleados)

Aprenda a entender sus obligaciones de impuestos sobre la nómina como empleador.

¿Qué son los impuestos sobre la nómina?

Los impuestos sobre la nómina son impuestos que los empleados y los empleadores deben pagar sobre sueldos, salarios y propinas. El empleado paga su parte de estos impuestos a través de una deducción de nómina y el empleador paga el resto directamente al IRS. Por lo general, el empleador reportará los impuestos sobre la nómina utilizando el Formulario 941, Declaración trimestral de impuestos federales del empleador.

Existen diferentes tipos de impuestos sobre la nómina:

  1. Impuesto federal sobre la renta

  2. Seguro Social y Medicare (también conocido como FICA)

  3. Desempleo federal (también conocido como FUTA)

¿Cuánto son los impuestos sobre la nómina y cuándo vencen?

Algunos impuestos sobre la nómina son un porcentaje fijo de los salarios, y algunos dependen de la categoría impositiva del empleado. También hay varias fechas de vencimiento para estos impuestos. Aquí hay una tabla útil que describe el impuesto, la cantidad, quién es responsable de pagarlo y cuándo se debe:

Tip de impuesto Importe Fecha de vencimiento Parte responsable
Impuesto federal sobre la renta Varía, según el estado de retención individual. Retenido de cada cheque de pago emitido; pagado al IRS por el empleador mensualmente si reportó $50,000 o menos en impuestos del 1 de julio al 30 de junio del año tributario anterior y quincenalmente (dos veces por semana) si el total de impuestos reportados fue superior a $50,000. Empleado, pero el empleador debe retener en base al W-4 recibido.
FICA Seguridad Social – 12.4% El empleador y el empleado pagan cada uno 6.2%
Medicare – 2.9% El empleador y el empleado pagan 1.45% cada uno
FUTA 6% sobre los primeros $ 7,000 en salarios pagados por empleado, cada año. Trimestral Empleador

¿Qué formularios se deben completar?

  • Formulario W-4: completado por el empleado para que el empleador sepa cuánto impuesto sobre la nómina debe retener. La cantidad retenida se calculará en función de su estado civil, número de dependientes y cualquier retención adicional que puedan elegir. Esto se completa una vez que se contrata a un empleado, antes de su primer cheque de pago y puede ser actualizado por el empleado si su situación fiscal cambia.

  • Formulario W-2: debe presentar los Formularios W-2 para informar los salarios pagados a los empleados. Esto debe emitirse antes del 31 de enero a cualquier empleado con salarios retenidos durante el año fiscal anterior.

  • Formulario 941: se usa para informar los impuestos sobre la renta, el impuesto del Seguro Social o el impuesto de Medicare retenido de los cheques de pago de los empleados y se puede usar para pagar la parte del impuesto del Seguro Social o Medicare del empleador. Esto vence trimestralmente el último día del mes que sigue al final del trimestre:

Cuarto Meses en el trimestre Fecha de vencimiento del Formulario 941
1 Enero, Febrero, Marzo 30 de abril
2 Abril, Mayo, Junio 31 de julio
3 Julio, Agosto, Septiembre 31 de octubre
4 Octubre, Noviembre, Diciembre 31 de enero

  • Formulario 940: se usa para reportar cualquier impuesto FUTA. La fecha límite para presentar el Formulario 940 es el 31 de enero.

¿Qué pasa con los trabajadores a medio tiempo?

Los trabajadores a medio tiempo y los trabajadores contratados por períodos cortos de tiempo reciben el mismo trato que los empleados a tiempo completo para fines de retención de impuestos federales sobre la renta y seguro social, Medicare e impuestos FUTA.

¿Qué pasa con los empleados familiares?

Una de las ventajas de operar su propio negocio es contratar miembros de la familia. Sin embargo, los requisitos de impuestos laborales para los empleados familiares pueden variar de los que se aplican a otros empleados. Vea el recurso Ayuda familiar para obtener información sobre los requisitos fiscales para los empleados de la familia.

Para obtener más información, revise la Publicación 15 del IRS, Guía tributaria del empleador.

¿Cómo determinar si alguien es un empleado o contratista 1099?

Los empleados y contratistas son tratados de manera muy diferente bajo la ley federal y estatal. Los contratistas se consideran empresarios independientes. Pagan sus propios impuestos laborales y el empleador generalmente tiene menos obligaciones legales con el individuo, como proporcionar tiempo libre pagado. Los empleados, por otro lado, vienen con mayores costos, como impuestos sobre el empleo y beneficios.

Hay reglas que determinan si una persona debe ser considerada un empleado o un contratista y puede haber multas severas si clasifica erróneamente a un empleado como contratista.

Al determinar si tiene un contratista o empleado, debe considerar los tres elementos esenciales de la definición de empleo: servicio, salarios y dirección y control.

CONSEJO PROFESIONAL

No utilice los Formularios 1099 para declarar los salarios y otras compensaciones que pagó a los empleados; declare estos en el Formulario W-2.

  1. Servicio (tipo de relación): ¿La persona trabaja proyecto por proyecto (como un contratista)? ¿La persona trabaja para otras empresas o solo para usted?

  2. Salarios (Financiero)— ¿Cómo se le paga a la persona? Por ejemplo, ¿se le paga a la persona cada semana por un número determinado de horas (lo que indica un empleado), o hace el trabajo? variar (como un contratista)? ¿Tienen gastos regulares que se reembolsan (como un empleado)?

  3. Dirección (conductual): ¿Cuánto control tiene sobre su trabajo diario? Por ejemplo, ¿establece los requisitos en torno a sus horas de trabajo, el equipo o las herramientas que se utilizarán o la capacitación necesaria? (Si es así, entonces es probable que esta persona sea un empleado).

Para obtener más orientación, revise la lista del IRS de 20 factores que indican si alguien es un contratista o un empleado.

Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. La reproducción de esta información está expresamente prohibida.

Recurso 4: Pagos trimestrales de impuestos estimados

(para personas que trabajan por cuenta propia)

¿Qué son los impuestos estimados trimestralmente?

Los impuestos estimados trimestralmente son pagos estimados de impuestos de autoempleo (SE) que usted puede tener que hacer al IRS cuatro veces al año. Los impuestos de autoempleo son impuestos que los trabajadores autónomos, contratistas independientes y otros propietarios de negocios pagan a Medicare y al Seguro Social. Los empleados W-2 tienen estos impuestos deducidos de sus cheques de pago por su empleador. Sin embargo, los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar ellos mismos estos impuestos al IRS. Normalmente, los plazos para estos pagos son los días 15 de abril, junio y septiembre del año en curso, y enero del año siguiente:

Términos clave

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: un impuesto del Seguro Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan para sí mismas. La tasa impositiva SE es del 15.3% (12.4% para el impuesto de seguridad social y 2.9% para el impuesto de Medicare) y se aplica al 92.35% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia.

Impuesto estimado trimestral - El impuesto estimado es el método utilizado para pagar sus impuestos de Seguro Social y Medicare e impuestos sobre la renta de trabajadores por cuenta propia.

Aquellos que no trabajan por cuenta propia tendrán un empleador reteniendo estos impuestos para ellos y pagando estos impuestos a intervalos regulares al IRS. Debido a que no tiene un empleador que haga eso por usted, debe pagarles usted mismo, trimestralmente.

 

Impuesto sobre la renta: las personas que trabajan por cuenta propia generalmente deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta es el impuesto sobre la renta personal. Para un trabajador por cuenta propia, sus ingresos personales son su beneficio neto (Línea 31 del Anexo C). El impuesto sobre la renta también se paga sobre todos los demás tipos de ingresos que pueda tener (por ejemplo, ganancias de capital). Su tasa de impuesto sobre la renta dependerá de una serie de cosas, como su estado civil, los ingresos del hogar y si tiene dependientes.

Período de pago Fecha de vencimiento
1 de enero – 31 de marzo 15 de abril
1 de abril – 31 de mayo 15 de junio
1 de junio – 31 de agosto 15 de septiembre
1 de septiembre – 31 de diciembre 15 de enero del año siguiente

Hacer pagos trimestrales estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia durante el año significa que usted paga la mayor parte de sus impuestos durante el año, a medida que recibe ingresos, en lugar de deber una gran cantidad al final del año. Estos pagos se basan en sus ingresos estimados para el año en curso.

Consulte Cuándo pagar el impuesto estimado para obtener más información.

¿Tengo que pagar impuestos estimados trimestralmente?

Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente tienen que hacer pagos de impuestos estimados si esperan deber impuestos de $1,000 o más cuando se presenta su declaración de impuestos.

Si sus ganancias netas para el año son superiores a $15,000, es probable que deba al menos

$1,000 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y, por lo tanto, deberá realizar pagos trimestrales estimados de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Esto supone que no tiene dependientes ni otros créditos personales en su impuesto sobre la renta. Si lo hace, es posible que pueda tener mayores ganancias netas antes de estar sujeto a realizar pagos trimestrales.

Encuentre más información sobre si tendrá que pagar impuestos estimados trimestralmente en las Preguntas frecuentes del IRS.

Para evitar hacer pagos trimestrales, también puede hacer que su cónyuge retenga lo suficiente en impuestos para cubrir su Seguro Social / Medicare e impuestos sobre la renta. Si es soltero o tiene un cónyuge que está desempleado o trabaja por cuenta propia, lo más probable es que deba presentar impuestos estimados trimestralmente.

También puede hacer pagos mensuales de impuestos estimados que pueden ser más fáciles de presupuestar que pagar una cantidad mayor trimestralmente.

¿Cuánto pago cada trimestre?

Cualquier negocio que trabaje por cuenta propia debe pagar un impuesto de trabajo por cuenta propia del 15.3% que se compone de las porciones del empleado y el empleador de los impuestos de Medicare y del Seguro Social, y el monto se calcula con el formulario de impuestos estimados 1040. Debe pagar al menos el 90% de los impuestos que debe por el trimestre para evitar pagar una multa.

Para obtener una estimación aproximada de cuánto debe cada trimestre, sume todos sus ingresos y multiplíquelos por 20%. Si paga ese 20% y es más de lo que realmente debe, obtendrá un reembolso al final del año. Si es muy poco, deberá algunos impuestos adicionales cuando presente su declaración de impuestos. Es poco probable que se enfrente a una multa si paga más del 20% de sus ingresos en impuestos cada trimestre.

Por ejemplo:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD DE JEMPLO SU IMPORTE
Ingresos netos de trabajadores por cuenta propia (Anexo C, línea 31)
Esta es su ganancia después de deducir los gastos comerciales de sus ingresos.		 $15,000    
   
Rentas de los trabajadores autónomos sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Esto es el 92.35% de sus ingresos netos 		$13,853
($15,000*0.9235)		    
   
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Este es un impuesto del 15.3% sobre el monto de sus ingresos de trabajadores por cuenta propia sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. 		$2,120
($13,853*0.153) 		   
   
CREDITOS
Crédito Tributario por Trabajo por Cuenta Propia
Los trabajadores por cuenta propia reciben un crédito del 50% en su impuesto SE 		$1,060
($2,120*0.5) 		   
   
Otros créditos
Ingrese cualquier crédito adicional que espere recibir cuando presente su declaración de impuestos, este puede ser el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, Crédito Tributario por Hijos, Crédito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes, Crédito Tributario por Oportunidad Americana
$0		    
   
IMPUESTOS ADEUDADOS E IMPUESTOS TRIMESTRALES ESTIMADOS
Impuestos adeudados
Esta es la cantidad que obtiene cuando resta todos los créditos esperados de todos los impuestos anticipados adeudados (esto es el impuesto SE más cualquier otra obligación tributaria personal).
Si esta cantidad es superior a $ 1,000, debe realizar pagos estimados trimestrales. Si está por debajo de $ 1,000, no tiene que hacer pagos estimados trimestrales.
$1,060
($2,120-$1,060) 		   
   
Pagos estimados trimestrales
Esta es la cantidad que se le puede solicitar que pague al IRS trimestralmente. 		$265.00
($1,060/4) 		   
   

Recurso 5: ¿Qué buscar en una cuenta de banco comercial?

Obtén información sobre cómo abrir una cuenta bancaria comercial.

Configurar una cuenta comercial es el mejor primer paso para asegurarse de que está separando claramente sus ingresos y gastos personales y comerciales. Una vez configurado, "verá" fácilmente qué dinero hay en su negocio en comparación con su propio bolsillo, y será más fácil para usted hacer su contabilidad y impuestos.

Este recurso, y el siguiente, lo guiarán a través de los conceptos básicos del desarrollo de un sistema financiero para su negocio. Los conceptos básicos solo consisten en dos grandes pasos: obtener una cuenta bancaria comercial y adoptar un sistema de contabilidad.

Obtener una cuenta bancaria comercial puede ser bastante simple. Como propietario único, tiene múltiples opciones. No es necesario que tenga una cuenta bancaria comercial tradicional. Sin embargo, la mejor práctica es que al menos tenga una cuenta separada para sus finanzas personales y comerciales. Es posible que desee utilizar el banco que ya tiene sus cuentas personales o es posible que desee buscar la mejor oferta para su negocio. Le recomendamos que considere dos o tres opciones para asegurarse de que está tomando la decisión correcta.

¿Cuáles son las características de una cuenta bancaria comercial?

Por lo general, una cuenta bancaria comercial requiere que tenga un Número de identificación del empleador (EIN) y ofrece funciones que no vienen con una cuenta personal estándar.

Algunas de esas características incluyen:

•     Servicios de protección para usted y sus clientes

•     Permite pagos con tarjeta de crédito directamente, no a través de un procesador de pagos

•     Opciones de crédito que permitirán que su negocio crezca o lo use en emergencias

•     Ayuda a establecer su crédito comercial

Para obtener más funciones y detalles sobre las cuentas bancarias comerciales, consulte Abrir una cuenta bancaria comercial de la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU.

Elegir un banco

Al seleccionar un banco para su cuenta comercial, en primer lugar, las relaciones son importantes. Desea asegurarse de que el banco responda a sus necesidades y sus preguntas y brinde la oportunidad de crecer con el tiempo. Una vez que haya establecido una relación con su banco, puede ser elegible para recibir apoyos financieros, como un préstamo comercial o una línea de crédito que podría ayudarlo a hacer crecer su negocio. Busque un banco que ofrezca estos servicios.

Piense en cómo le trata el banco desde el momento en que entra por la puerta por primera vez.

¿Parecen ansiosos por hablarle? ¿El empleado parece querer hacer negocios con usted? Si el banco no está emocionado de verlo cuando usted es un cliente potencial, es poco probable que estén allí cuando haya un problema y usted los necesite.

Si un banco parece amigable y acogedor, debe considerar otros cuatro puntos:

  1. ¿El banco requiere que deposite una cierta cantidad de dinero para abrir la cuenta? Comprender cuánto dinero debe estar inmovilizado en la cuenta es importante. Si el banco requiere que mantenga un saldo mínimo, entonces será dinero al que no podrá tener acceso fácilmente si tiene facturas que pagar o quiere pagar usted mismo.

  2. ¿Hay cargos asociados con la cuenta? ¿Qué son? Los bancos ganan dinero cobrando tarifas por sus servicios, pero estas tarifas aparentemente pequeñas pueden acumularse rápidamente. Deberá tenerlos en cuenta en sus gastos de rutina.

  3. ¿Cuántos cheques puedes escribir al mes? ¿Cuántos depósitos puedes hacer? Algunos bancos pondrán límites en la cantidad de cheques, transacciones y depósitos que se pueden hacer durante cada período de facturación. Después de alcanzar sus umbrales, el banco cobrará una tarifa por cada transacción. Una vez más, esto va a erosionar la cantidad de dinero que está ganando, por lo que es imperativo que sepa cuáles son las tarifas y si se ajustan al estilo de su negocio.

  4. ¿Necesitará una tarjeta de débito o crédito para su negocio? ¿Desea poder usar una tarjeta de crédito emitida por su banco? Estos son servicios importantes, y nuevamente, yendo al punto anterior, también pueden tener tarifas, por lo que debe examinarlos muy de cerca.

Tiempo de decisión

Revise las opciones de cuenta, servicios y tarifas en dos, tres o cuatro bancos, dejando de lado cualquiera que no pase la prueba de "relación". Luego considere los bancos restantes. ¿Cuál es la mejor oferta? Piense en cuánto dinero está dispuesto a tener atado (es decir, el saldo mínimo) y qué tan altas serán las tarifas por mes, según su banca actual.

Por ejemplo, Marta está considerando dos bancos, el Banco A y el Banco B. El Banco A tiene un depósito mínimo más alto de $ 500, pero sus tarifas son más bajas. Basado en la cantidad de cheques que Marta escribe al mes y que no necesita una tarjeta de débito, Marta calcula que las tarifas para el Banco A solo serían de $ 5 al mes. El Banco B tiene tarifas más altas, por un total de $ 8 al mes, pero no un depósito mínimo. La cuenta que Marta elija dependerá de sus necesidades personales y comerciales, finanzas y preferencias.

¡También hay opciones confiables y asequibles para una cuenta bancaria personal! Tener una cuenta bancaria personal segura y asequible es esencial para su bienestar financiero. Si aún no tiene una cuenta bancaria, le recomendamos que abra una cuenta que cumpla con los estándares de cuentas nacionales de Bank On. Estas cuentas eliminan el estrés de la banca al cobrar solo $ 5 o menos por mes sin sobregiro o cargos de fondos insuficientes e incluyen funciones convenientes como el Servicio de Pago de Cuentas o cheques gratuitos que puede usar para ayudar a pagar el alquiler y otras facturas sin usar costosos giros postales. Estas cuentas también son excelentes opciones para cualquier persona con un historial bancario limitado o desafiante.

Puede revisar la lista completa de cuentas bancarias certificadas disponibles que puede abrir en línea aquí. ¿No está seguro de cómo abrir una cuenta bancaria? Consulte la guía My Smart Money de United Way para obtener una cuenta bancaria para obtener instrucciones fáciles de seguir.

Recurso 6: ¿Cómo puedo crear un sistema financiero simple para mi negocio?

Aprenda sobre la contabilidad básica.

En el corazón de cualquier negocio exitoso se encuentra un sistema de contabilidad financiera. Un sistema de contabilidad es fundamental porque le permite saber dónde está su dinero, a dónde va y cuánto está ganando. Tener esta información disponible le permitirá pagarse a sí mismo sin poner en riesgo a su empresa, administrar el flujo de efectivo para que siempre tenga suficiente dinero para pagar sus facturas y saber cuándo es el momento de expandir su negocio.

Desarrollo de un sistema de contabilidad

Una vez que tenga su cuenta bancaria comercial, puede comenzar a pensar en un sistema básico para la contabilidad. La contabilidad es muy importante porque le ayudará a comprender de dónde proviene su dinero (seguimiento de ingresos), a dónde va (seguimiento de gastos) y cuánto beneficio está obteniendo (gestión del flujo de caja). Las ganancias son solo una forma elegante de decir cuánto dinero queda después de pagar todas sus cuentas.

Paso 1: Determine cómo contabilizará los fondos que entran y salen.

Hay dos métodos básicos en contabilidad: uno es un método de acumulación que es más complejo y se basa en cuándo se asume o acumula un gasto o un ingreso. Por ejemplo, si utiliza el método de acumulación, en el momento en que reciba la factura de su tarjeta de crédito, el monto adeudado se deducirá de sus activos (en comparación con cuando realmente paga la factura). Si utiliza el método de efectivo, esta cantidad se deducirá de sus activos cuando se pague la factura. El método de efectivo es más común para los negocios y es menos desafiante, ya que se basa en cuándo se pagan o reciben las cosas.

Veamos los ingresos. Digamos que un cliente le debe $ 300. Bajo el método de acumulación, esos $ 300 se consideran ingresos en ese momento. Bajo el método de efectivo, los $ 300 no se considerarían ingresos hasta que el cliente le de el cheque y usted lo deposite. Para la mayoría de las pequeñas empresas, el método de efectivo es más simple y más útil porque le permitirá saber exactamente cuándo entra y sale dinero de su cuenta. Este método es más cómodo porque coincide con el acto de llevar un balance de su chequera, solo que de una manera más grande.

Paso 2: Determine cómo registrará sus transacciones.

Después de decidir cómo contabilizará los fondos, debe determinar cómo va a registrar sus transacciones. Para muchos pequeño empresas, es más fácil registrar las transacciones en una hoja de papel o en una hoja de cálculo, como Microsoft Excel o Google Sheets. Configure algunas categorías simples para comenzar.

Comience con sus ingresos. Determine cuáles son las fuentes de ingresos clave para su negocio, es decir, las fuentes de las que recibe principalmente su dinero. Las tarifas de los padres probablemente serán una fuente; Otro podría ser un subsidio de cuidado infantil o pagos de un programa de servicio de alimentos. Tal vez haya fondos adicionales que reciba para estudiantes después de la escuela o fondos de subvenciones. Cada uno de estos será un flujo de ingresos separado para tener en cuenta.

Comience con sus ingresos. Esto puede incluir elementos como nómina, limpieza, alquiler, reparaciones, suministros y otras categorías que coincidan con su negocio. Trate de limitar el número de categorías: no necesita detallar todas las categorías que pueden ocurrir.

Concéntrese en las categorías que tiene en este momento; Siempre puede agregar más, más adelante. Con demasiadas categorías, la lista podría volverse abrumadora, lo que dificultaría la contabilidad de los gastos o los ingresos.

Puede usar esta lista de ejemplo para categorizar sus fuentes de ingresos:

Puede usar esta lista de ejemplo para categorizar sus gastos:

Paso 3: Establezca un calendario para registrar y revisar sus transacciones.

Debe establecer una hora para actualizar sus libros, al menos cada mes. Comience por mirar todas sus fuentes de ingresos: efectivo, tarjetas de crédito, sistemas de pago de aplicaciones como Venmo o Zelle, y cheques emitidos a su nombre. Ingrese cada uno en sus ingresos en su hoja de cálculo. A continuación, registre sus gastos. Revise sus recibos, estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito, y facturas de personas a las que ha pagado. Cualquiera de estos comprobantes de pago puede ayudarlo no solo a registrar estos costos, sino lo que es más importante, a asegurarse de que está registrando la cantidad correcta para cada uno.

Debe establecer una hora para actualizar sus libros, al menos cada mes. Comience por mirar todas sus fuentes de ingresos: efectivo, tarjetas de crédito, sistemas de pago de aplicaciones como Venmo o Zelle, y cheques emitidos a su nombre. Ingrese cada uno en sus ingresos en su hoja de cálculo. A continuación, registre sus gastos. Revise sus recibos, estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito, y facturas de personas a las que ha pagado. Cualquiera de estos comprobantes de pago puede ayudarlo no solo a registrar estos costos, sino lo que es más importante, a asegurarse de que está registrando la cantidad correcta para cada uno.

Aunque pueda parecer tedioso registrar cada transacción, es importante en términos de conocer la rentabilidad, ya que permite saber exactamente de dónde viene y a dónde va el dinero.

Una vez que haya registrado los ingresos y gastos del mes, totalice cada categoría.

Si resta los ingresos de los gastos, tendrá una idea de los beneficios que ha obtenido ese mes. Es posible que desee considerar la retención de algunos de esos beneficios, dejándolos en el negocio para un mal día o para ayudar a pagar sus cuentas.

Puede usar esta útil plantilla para registrar y realizar un seguimiento de sus ingresos mensuales:

¿Qué ingresos recibí?
Fecha Descripción de lo que me pagaron Cantidad recibida Categoría
Total
¿Qué pagué?
Fecha Descripción de lo que pagué Cantidad pagada Categoría
Total

Consejos profesionales de contabilidad:

Etiquete sus recibos para que recuerde a qué categoría pertenecen.

¡Cumpla con un horario regular! Asegúrese de actualizar regularmente sus registros, ya sea mensualmente, cada dos semanas o cada semana. Esto ahorrará tiempo y dolores de cabeza en el futuro. Dejar que sus gastos e ingresos se acumulen no lo ayudará. No puede entender cómo le está yendo a su negocio en cualquier momento, ni podrá mantenerse al día con su sistema de contabilidad si se trata de una pila intimidante de recibos y estados de cuenta.

Considere un sistema electrónico. Puede ser tedioso hacer contabilidad a mano. Por lo tanto, es posible que desee crear una hoja de cálculo simple o incluso obtener un sistema en línea.

Cuando busque sistemas en línea como QuickBooks, FreshBooks o Xero, considere su facilidad de uso, costo y complejidad. Muchos propietarios de pequeños empresas empresa pueden no necesitar QuickBooks o otros sistemas más complicados. Tal vez un sistema más simple y menos costoso que sea más fácil de usar sería preferible y funcionaría mejor para sus objetivos. Asegúrese de mantener todos sus registros, ya sea que tome fotos o escanee cada recibo y estado de cuenta y guárdelos electrónicamente, o simplemente almacene todo en una caja. Es importante guardar estos documentos en caso de que sea auditado por el IRS. También le permite regresar y verificar su información, si es necesario.

Advertencia: La información contenida aquí ha sido preparada por Civitas Strategies y no pretende constituir asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies ha realizado esfuerzos razonables para recopilar, preparar y proporcionar esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o vigencia. La publicación y distribución de esta información no tiene la intención de crear, y la recepción no constituye, una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. La reproducción de esta información está expresamente prohibida.

Recurso 7: ¿Qué es la depreciación?

Comprender la depreciación y cómo afecta sus finanzas.

Términos clave

Activo: propiedad que adquiere para ayudar a producir ingresos para su negocio. Los activos están sujetos a depreciación. Un activo es un solo elemento, no un grupo de elementos. Por ejemplo, un sofá de oficina que cuesta $ 3,000 en lugar de 10 sillas que costaban $ 300 cada una.

Base: el costo total de un activo para usted. Incluye el precio de compra, el impuesto sobre las ventas, el flete y otros costos.

Depreciación: una deducción anual del impuesto sobre la renta que le permite recuperar el costo u otra base de cierta propiedad durante el tiempo que usa la propiedad. Por lo general, debe depreciar las compras de un solo artículo de más de $ 2,500.

Mejora: una renovación que aumenta el valor o mejora la vida útil de la propiedad.

Reparación: arreglar el "desgaste" normal de un artículo, como reemplazar las tejas que se cayeron, pero no todo el techo.

Porcentaje de Tiempo-Espacio: un cálculo que permite a los proveedores de cuidado infantil en el hogar reclamar un porcentaje de sus gastos domésticos como gastos comerciales. Primero debe aplicar este porcentaje al artículo o propiedad antes de calcular la depreciación permitida.

La depreciación puede ser confusa, pero si realiza compras de activos individuales o mejoras de propiedad de más de $ 2,500 para su negocio, como automóviles, muebles, computadoras, un techo nuevo o tiene una oficina en casa dedicada en una casa que posee, debe comprender la depreciación y cómo puede afectar su negocio.

La depreciación afecta el momento de los ingresos y gastos, lo que puede aumentar sus impuestos cuando realiza una compra o mejora grande. Pero reduce sus impuestos en los próximos años. Por lo general, cuando tiene un gasto, se deduce completamente en ese año "compensando" la misma cantidad de ganancias. Por ejemplo, digamos que compra una mesa de $100. Usted ganó $100 y puede deducir $100, por lo que el impacto en sus impuestos es de $0, ya que los $100 se gastaron en un gasto deducible.

La depreciación cambia esta compensación. Digamos que usó $ 20,000 en ingresos para comprar una camioneta nueva. En este caso, sus impuestos reflejarían los $ 20,000 en ingresos, pero solo podría deducir $ 4,000 en el primer año (explicaremos por qué más adelante).

Como resultado, tendría $ 16,000 en ingresos imponibles (es decir, los $ 20,000 - $ 4,000 en depreciación dejan $ 16,000 en ingresos).

En este recurso, revisaremos los conceptos básicos de la depreciación y cómo funciona para que pueda comprender cuándo necesita prepararse para impuestos más altos y cuándo no.

Este documento no debe considerarse asesoramiento fiscal. Consulte con un profesional de contabilidad para obtener orientación e información específicas sobre la depreciación de su negocio.

¿Qué es la depreciación?

Cada vez que realiza una compra comercial que utilizará durante más de un año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que se deprecie. Esto significa que deducirá el costo de los impuestos de su negocio a lo largo del tiempo, en lugar de solo el año en que lo compra. En lugar de obtener toda la deducción en un año, la obtiene lentamente, durante varios años.

La depreciación puede aplicarse a muchas cosas en su negocio, incluyendo:

•     Mueble

•     Electrodomésticos como lavavajillas

•     Computadoras

•     Edificios de su propiedad y renovaciones

•     Vehículos

¿Cuál es la diferencia entre renovación y reparación? Una renovación es un cambio estructural en los cimientos, techo, piso o muros exteriores o de carga de una instalación o la extensión de una instalación existente para aumentar su espacio de piso. Si la función o el propósito de una instalación existente cambia significativamente, esto también se considera una renovación. Un servicio de reparación restaura un edificio o equipo existente a condiciones de trabajo óptimas. Una reparación no cambia la función o el propósito de lo que se está arreglando. Una reparación nunca se deprecia, pero una renovación siempre lo es.

¿Qué está sujeto a depreciación?

Para determinar si una compra que realiza para su negocio está sujeta a depreciación, debe hacerse las siguientes preguntas.

  1. ¿Es el artículo "ordinario y necesario" para su negocio? – es decir, ¿necesita esto para administrar su negocio? Esta es una oportunidad interesante para los proveedores de cuidado infantil en el hogar, ya que puede hacer que las mejoras en el hogar sean elegibles para deducciones (más sobre esto más adelante en este recurso).

    Si es así, entonces pase a la siguiente pregunta. Si el artículo no es "ordinario y necesario" para su negocio, entonces es un gasto personal que no es deducible de sus impuestos comerciales en absoluto.

  2. ¿El artículo puede durar más de un año? Por ejemplo, las toallas de papel probablemente se agotarán en un año, por lo que no serían elegibles. Sin embargo, un escritorio o una cubierta recién instalado (para un proveedor de cuidado infantil en el hogar serían artículos que durarán más de un año.

    Si el artículo puede durar más de un año, pase a la siguiente pregunta. Si el artículo no puede durar más de un año, trátelo como un gasto comercial típico que no estaría sujeto a depreciación.

  3. ¿El valor es de más de $ 2,500? Cualquier artículo, incluso uno que pueda durar años, que tenga un valor de menos de $ 2,500 se considera un "puerto seguro" y puede deducirse todo en un año y no estar sujeto a depreciación. Tenga en cuenta que este es un límite por artículo. Por ejemplo, si compró 50 sillas por $ 100 cada una, aunque la factura total fue de $ 5,000, cada silla cuesta menos de $ 2,500, por lo que no será necesario aplicar la depreciación.

    Si el valor es de más de $2,500, pase a la siguiente pregunta. Si es menos de $ 2,500, trátelo como un gasto comercial típico.

  4. ¿Es esto un costo de reparación o mantenimiento? – Los costos de reparación o mantenimiento de artículos para su negocio se pueden gastar en un año y no estarán sujetos a depreciación. Por ejemplo, digamos que repara las tejas y le cuesta $3,500. Como reparación, aún podrá deducirlo en un año y no se aplicará la depreciación.

    Si no es un costo de reparación o mantenimiento, deberá depreciar el artículo. Si se trata de un costo de reparación o mantenimiento, repórtelo como un gasto en su declaración de impuestos.

Proveedores de cuidado infantil en el hogar

Hay otras dos consideraciones para determinar si un artículo está sujeto a depreciación para los proveedores de cuidado infantil en el hogar. Primero, si un artículo se usa exclusivamente para su negocio (por ejemplo, una computadora comercial), 100% de la depreciación se puede aplicar a su negocio. Sin embargo, si un artículo se mezcla con uso personal y comercial, como un nuevo sistema de enfriamiento, deberá determinar la cantidad de uso comercial (y la cantidad deducible) utilizando el cálculo de tiempo/espacio.

Segundo, los proveedores de cuidado infantil en el hogar pueden deducir la depreciación de sus hogares. La depreciación de la casa se basa en el valor de la casa y cualquier renovación (mejoras a la casa que aumentan su valor, como una nueva cubierta), pero no en el valor del terreno en sí. La mejor manera de determinar el valor del terreno es a través de la oficina de su tasador local y luego restar esa cantidad del valor total de su casa. Por ejemplo, si compró su casa por $400,000 y el tasador valoró el terreno en $75,000, entonces su monto total depreciable sería de $325,000.

Consejo profesional: Tenga en cuenta que cuando vende una casa donde operaba un negocio, deberá pagar un impuesto sobre la depreciación permitida. Eso significa que incluso si no utilizó la deducción durante los años en que operó el negocio, aún será responsable de tener en cuenta los gastos de depreciación permitidos al determinar su base y ganancia en la venta.

Esto se llama recuperación de depreciación. Si bien una cierta cantidad de la venta de su casa se excluirá y no se contará como una ganancia de capital, la cantidad de depreciación recuperada estará sujeta a impuestos a una tasa de hasta el 25%. La tasa impositiva se basará en su tasa impositiva ordinaria para el año dado. En consecuencia, es una buena práctica deducir su casa cuando pueda para obtener el beneficio del valor que eventualmente se gravará. Puede encontrar más información sobre este tema en las preguntas y respuestas del IRS P&R.

¿Cómo puedo depreciar un artículo?

Una vez que haya identificado un artículo depreciable, debe determinar cómo puede gastarlo.

La forma más básica de calcular cuánto puede gastar en un año determinado se llama depreciación lineal (aunque hay algunos otros métodos que su profesional de impuestos puede usar).

En este cálculo, usted toma el costo total del artículo y lo divide por el número total de años que el IRS dice que es la vida útil del artículo. Aquí hay algunos valores comunes de vida útil del IRS:

•     Mobiliario, accesorios y equipos de oficina: 7 años

•     Automóviles – 5 años

•     Mejoramiento de terreno – 15 años

•     Un edificio (o casa) utilizado en parte o en su totalidad para negocios – 39 años

Puede encontrar la lista actual de todos los valores de vida en la Publicación 946 del IRS, aquí.

Por ejemplo, el IRS considera que una mejora de la tierra, como un nuevo camino de entrada, tiene una vida útil de 15 años. Por lo tanto, si pagó $15,000 por el nuevo camino de entrada, podría deducir $1,000 al año en depreciación por él, durante 15 años ($15,000 dividido por 15).

Aceleración de la depreciación

Otra opción, además de la depreciación en línea recta, es acelerar su depreciación más rápido, lo que le permite gastar su compra más rápido. Es decir, puede acelerar su depreciación a través de tres reglas especiales:

  1.  La depreciación de la Sección 179 está permitida para la propiedad física utilizada para su negocio más del 50% del tiempo. Ejemplos de propiedad permitida son equipos de oficina, muebles, vehículos y la mayoría de los otros activos que no son edificios o mejoras en su edificio (incluyendo un hogar utilizado para negocios. Si usted es un proveedor de cuidado infantil en el hogar que desea usar este método de depreciación para mejorar su hogar, deberá demostrar un uso comercial del 50% o más).

    Como otro ejemplo, para un vehículo, como una camioneta para transportar niños, deberá demostrar que las millas recorridas con fines comerciales son al menos el 50% o del total de millas recorridas durante un año si está utilizando este método (alternativamente, puede depreciar el automóvil en función del porcentaje de uso para negocios versus conducción personal utilizando la depreciación en línea recta).

    Para el año fiscal 2022, puede cancelar hasta $1.08 millones en gastos elegibles de la Sección 179. La única excepción son los automóviles que tienen un límite para una deducción de un solo año basada en el peso. Para vehículos de menos de 6,000 libras, es de $11,200. Para vehículos de más de 6,000 libras, pero menos de 14,000 libras, es de $26,200. También debe asegurarse de prorratear sus costos en función del porcentaje de uso comercial. Por ejemplo, si toma el total de millas recorridas en el año para su automóvil y el 65% de las millas son para su negocio, solo puede depreciar el 65% del precio de compra.

  2. La depreciación de bonificación le permite deducir el 100% de ciertos activos en un año sin un límite superior en la cantidad total que puede deducir. Para calificar para la depreciación de bonificación, el artículo debe tener una vida útil de 20 años o menos (por lo que no se aplica a su hogar) y usarse para negocios el 50% o más del tiempo.

    Una excepción, similar a la depreciación de la Sección 179, es para los vehículos. Para vehículos de menos de 6,000 libras, puede gastar $19,200. Los vehículos de más de 6,000 libras, pero menos de 14,000 libras, no tienen un límite. Al igual que la depreciación de la Sección 179, debe usar el vehículo para su negocio al menos el 50% del tiempo en función del total de millas recorridas y la cantidad de depreciación debe ajustarse según el uso comercial.

    La depreciación de la bonificación continuará siendo del 100% hasta finales de 2022. En los años siguientes, el porcentaje de depreciación permitido disminuirá (a partir de 2023 cuando estará limitado al 80% del valor) hasta que finalice por completo en diciembre de 2026.

  3. El Puerto seguro para pequeños contribuyentes puede proporcionar otro vehículo para acelerar la depreciación. Esta regla proviene de las Regulaciones de Propiedad Tangible del IRS y permite a los dueños de negocios con una oficina en el hogar deducir reparaciones o mejoras (incluidas las mejoras de arrendamiento) a la casa o una instalación que son arrendadoras de $ 10,000 o 2% de la base no ajustada (que es el valor de la propiedad menos el valor de la tierra).

    Por ejemplo, digamos que usted era dueño de un edificio de restaurante que valía $350,000 y el terreno vale $50,000. La base no ajustada sería de $300,000 dólares. El dos por ciento de la base no ajustada sería de $6,000. Por lo tanto, una mejora como agregar un toldo que costaba $5,500, podría deducirse en un año ya que el costo del toldo era inferior a $6,000.

Para proveedores de cuidado infantil en el hogar, también debe incluir el uso comercial del cálculo del hogar. Entonces, digamos que su casa está valorada en $400,000 y el terreno en $65,000. La base no ajustada sería de $335,000. Además, supongamos que el cálculo de tiempo/espacio muestra que la proveedora está usando su hogar para negocios el 35% del tiempo. Ahora, la base no ajustada sería de $117,250 (es decir, el 35% de $335,000). El dos por ciento de $117,250 es $2,345. Por lo tanto, los costos menos de $2,345 relacionados con la reparación o renovación podrían deducirse en un año en lugar de depreciarse con el tiempo.

Si usa esta regla, asegúrese de incluir una declaración con su declaración de impuestos que diga:

"Sección 1.263 (a) -3 (h) Elección de puerto seguro de minimis Te llamas                                       

Su dirección                                        

EIN o Número de Seguro Social                                        

Para el año que termina el 31 de diciembre de 20  Estoy eligiendo la elección de puerto seguro para pequeños contribuyentes bajo Treas. Reg. Sección 1.263 (a) -3 (h) para lo siguiente: (enumere sus mejoras).”

Es importante tener en cuenta que las limitaciones estatales pueden variar, por lo que la depreciación, como se describió anteriormente, solo puede aplicarse a su declaración de impuestos federales.

Mantenimiento de registros

Es fundamental tener registros claros de sus compras para la depreciación que incluyan lo que compró, cuándo, el costo total y cualquier indicación de la cantidad de uso comercial (por ejemplo, si fue 100% para negocios o una combinación de uso comercial y personal). También es importante mantener registros de su depreciación restante para que sepa aplicarla a años futuros.

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